A kisvállalkozások tulajdonosai több lehetőség közül választhatnak, amikor a nyugdíjba vonulást tervezik. A hagyományos vagy Roth IRA-k jó indulást nyújthatnak a nyugdíjba történő megtakarításhoz, de a sikeres vállalkozóknak gyakran szükségük van egy olyan tervre, amely lehetővé teszi számukra, hogy sokkal nagyobb összegeket haladjanak meg évente.
Az SEP-IRA-kat bevezették annak érdekében, hogy lehetővé tegyék a kisvállalkozások tulajdonosai számára, hogy nyugdíjszámlát hozzanak létre vállalkozásuk számára az ERISA által szponzorált tervekkel járó fejfájás nélkül. A későbbi pénzügyi jogszabályok azonban létrehozták a Solo 401 (k) -et, amely egyszerűsített módot kínál a vállalkozók számára a nyugdíjba történő megtakarításhoz és a 401 (k) -es terv néhány előnyeinek kihasználásához, amelyek a SEP-kben nem érhetők el. De melyik típusú számla jobb?
Hogyan működnek?
A SEP-IRA-k évtizedek óta működnek, és valószínűleg továbbra is a legegyszerűbb módja az üzleti tulajdonosoknak a nyugdíjba történő megtakarításhoz. Ezek a tervek pusztán profitmegosztási jellegűek, és lehetővé teszik a tulajdonos számára, hogy hozzájárulást hozzon magának és minden támogatható munkavállalónak.
A hozzájárulható összeg az üzleti bevételek legfeljebb 25% -áig (20% az egytagú LLC kizárólagos vállalkozása esetén) vagy 57 000 USD-ig 2020-ig (56 000 USD 2019-ig). A SEP-k egyik fő előnye a relatív egyszerűség, összehasonlítva a minősített tervekkel járó szigorú jelentési követelményekkel, még azokkal is, amelyeket önálló vállalkozók számára terveztek, mint például a Keogh-tervek.
A Solo 401 (k) tervek viszonylag nemrégiben egészítik ki a nyugdíjazási terv közösségét. Ezeket a terveket kizárólag az egyéni vállalkozások számára tervezték, amelyekben csak egy alkalmazott (a tulajdonos) van. Ez a típusú nyugdíj-megtakarítási számla, más néven önálló vagy önálló vállalkozói 401 (k) terv, általában kedvezőbb lehetőség az egyéni szakemberek számára, mint a SEP-IRA, mivel ezek a következő tulajdonságokkal is rendelkeznek:
- Munkavállalói halasztások: A SEP tervektől eltérően a Solo 401 (k) lehetővé teszi a résztvevők számára, hogy külön munkavállalói hozzájárulást és nyereségrészesedési hozzájárulást folytassanak. Ez lehetővé teszi a tulajdonosnak 19 500 dollár hozzájárulását a 2020-as tervhez (2019 dollár 2019-re), még akkor is, ha a vállalkozás pénzt veszít azokban az években. Felzárkózási hozzájárulások: A Solo 401 (k) értékű hozzájárulások ugyanolyan összegű hozzájárulást tesznek lehetővé, mint a tulajdonosnak. az SEP (lásd a fenti korlátokat), de lehetővé teszik az 50 éves vagy annál idősebb résztvevők számára, hogy további 6500 USD-t járuljanak hozzá 2020-ig (6000 USD 2019-re) felzárkózási hozzájárulásként. Roth-hozzájárulások: A Solo 401 (k) tervek lehetővé teszik Roth-hozzájárulásokat, amelyek lehetővé teszik a tulajdonos számára, hogy idővel jelentős adómentes pénzt halmozzon fel. A SEP-IRA-k csak a hagyományos adózás előtti hozzájárulásokat engedélyezik.Hitelnyújtás: A Solo 401 (k) tervek lehetővé tehetik a résztvevőknek, hogy hitelt vegyenek ki a terv egyenlegének 50% -ánál vagy 50 000 dollárnál alacsonyabb összegnél. A kölcsönök SEP-tervekkel nem érhetők el.
A SEP IRA-k ugyanakkor lehetővé teszik a munkáltatók számára, hogy nyugdíjazási tervben fizetsék be a munkavállalókat, bár megengedik a részmunkaidőben foglalkoztatott munkavállalók kizárását, a 21 év alatti dolgozókat és azokat, akik az elmúlt öt évből legalább kettőnél nem dolgoztak a munkáltatónál..
A járulékkorlátok megegyeznek a tulajdonosokéval, azzal a különbséggel, hogy az alacsonyabb a dollárkorlátnál vagy a munkavállaló teljes kompenzációjának 25% -ánál. A SEP-IRA-k bármikor létrehozhatók, mielőtt az üzleti tulajdonos adóbevallást nyújt be, míg a solo 401 (k) összegű hozzájárulásokat az előző év december 31-ig kell megtenni annak érdekében, hogy számolni lehessen a visszatérítésben.
Alsó vonal
A kisvállalkozások tulajdonosai ma több választási lehetőséget kapnak, amikor megtakarítják a nyugdíjba vonulást. Azok, akiknek teljes munkaidőben foglalkoztatottak, megtakaríthatják a nyugdíjba vonulást egy SEP-IRA segítségével, míg az egyéni szakemberek választhatnak az adott és a magasabb 401 (k) szintű terv között, amely magasabb hozzájárulási korlátokat és egyéb előnyöket élvez. A nyugdíjazási tervekkel és számlákkal kapcsolatos további információkért töltse le az 575 és 590 kiadványokat az IRS webhelyéről, vagy keresse fel pénzügyi tanácsadóját.
