Adóhatékony nyugdíjazási terv
Az eloszlás nagysága számos tényezőtől függ, de most koncentráljunk arra, hogy miként kellene megválasztania. Mi a leghatékonyabb módon? Felkértünk néhány pénzügyi tanácsadót, hogy mérlegeljék.
Kulcs elvihető
- Mivel nincs adókedvezmény, általában legegyszerűbb készpénzben venni az RMD-t. Pontosan elviheti a szükséges összeget, ami nem mindig lehetséges natív készletek elosztásával vagy befektetési alapokkal. Azoknak az ügyfeleknek, akiknek nincs szükségük RMD-re, hogy megéljen, és csökkenteni akarják adóikat, képzett a jótékonysági elosztás egy lehetőség. Két RMD figyelembevétele ugyanabban az évben magasabb adókat eredményezhet és befolyásolhatja a társadalombiztosítási jövedelmet.
Készpénz vagy készlet?
Kell-e vennie az RMD-jét készpénz megszerzésével vagy az állomány átutalásával egy másik számlára? Michael J. Garry, a Yardley Wealth Management ügyvezető tagja és megfelelőségi tisztviselője szerint az adó szempontjából nem számít. "Általában kevés, ha van ilyen, az adóhatékonyság, ha a természetbeni elosztás a készpénz helyett történik. Bármi jön létre, az adóztatásra kerül, amikor elosztják, és nincs beágyazott nyereség sem a készpénzben, sem a természetbeni elosztásban."
"Mivel nincs előnye, általában a legkönnyebb egyszerűen csak készpénzt venni. Ennek az az előnye, hogy pontosan be tudja venni a szükséges összeget, ami nem mindig lehetséges, ha készpénzben natív elosztást vagy befektetési alap."
Két kivételt kínál, bár: "Először is, ha nincs készpénz az IRA-ban, és vagy depressziós tőzsderől van szó, vagy ha a kedvelt hosszú távú részesedése depressziós, akkor jobb, ha vesz egy kedvező áron történő elosztás helyett eladni valamit nyomott áron. Ez nem segít az adókban, de talán a jobb befektetési döntés."
"A másik kivétel - mondja" - az az eset, ha rendkívül elismert társasági állományát tartja fenn a társaság nyugdíjazási tervében, és használni akarja a nettó nem realizált értékelési (NUA) szabályokat. Akkor vegye ki az állományt, és fizessen adót a költség alapon rendes jövedelemadó-kulcsok szerint, és fizetni kell a hosszú távú tőkeemelési rátákat az egyéb felértékelődéseknél (akár azonnal eladja, akár a jövőben)."
Adj jótékonyságnak
Várjon április 1-ig?
Michael Tove, PhD, az AIN Services elnöke és alapítója Cary-ben (NC): "A törvény megengedi annak, aki az RMD-t először indítja el (72 éves korában), hogy az első RMD-t a következő év április 1-jéig halaszthatja el. " De folytatja, hogy valószínűleg nem a legjobb ötlet várni, mert az embernek ugyanabban az évben két RMD-t kell megtennie, amelyek esetleg magasabb adókat generálhatnak, és hatással lehetnek a társadalombiztosítás jövedelmére.
Szintén szolgáltat egy másik példát: "Tegyük fel, hogy az adófizetõknek, akiknek a jelenlegi év december 31-én (vagy ennél idõsebb) 72 éve van, az IRA értéke 100 000 dollár. Az RMD 3650 dollár lesz. Ezen ábra céljából feltételezzük, hogy az IRA számla sem növekszik. Nem tartozik más, mint maga az RMD eltávolítása. Ha a 3 650 USD RMD-t december 31-ig vagy azt megelőzően veszik fel, a számla értéke 31. december végén 96 350 USD. A következő év RMD értéke 3636 USD. Az első, 3, 650 USD értékű RMD-t bármikor, január 2-tól április 1-ig veszik, a második évre esedékes RMD 100 000 dolláron alapul, és 3, 774 dollár lenne."
Folytatja: "Ha december 31 után az első RMD-t elfogadja, bár azt a törvény megengedi, a második RMD feleslegesen 138 dollárral növekszik. Lehet, hogy ez nem sok a dolgok nagy rendszerében, de a pénz pénz. És az összes A második évben bejelentett forgalmazás összege csak 3774 dollárról 7 286 dollárra ugrott. Végül, figyelembe véve az ország átlagos átlagos IRA-ját, megközelíti a 300 000 dollárt, mindegyik harapás csak háromszorosára növekedett."
Alsó vonal
Az összes megkérdezett tanácsadó egyetértett abban, hogy a QCD használatán túl keveset tehetünk az adófizetés elkerülése érdekében. Tove szerint: "Nincs olyan tényező, mint a leghatékonyabb adómód az RMD-k figyelembevétele érdekében. Az elosztást az 1040-es formanyomtatványon évente adóköteles jövedelem formájában jelenítik meg. Akár havonta, negyedévente, akár évente, nincs különbség."
