Mi a 16. szakasz?
A 16. szakasz az 1934-es értékpapír-csere törvény, amely az igazgatók, a tisztviselők és a fő részvényesek által betartandó szabályozási nyilvántartási kötelezettségeket ismerteti. E felhatalmazás szerint bárki, aki közvetlenül vagy közvetve a társaság több mint 10% -ának tényleges tulajdonosa, vagy az ilyen értékpapír kibocsátójának igazgatója vagy tisztviselője, be kell nyújtania az e szakaszban előírt nyilatkozatokat.
A 16. szakasz alapjai
Az 1934-es tőzsdei törvény 16. szakasza előírja a "bennfentesek" elnevezését, a nevét azoknak a tisztviselőknek, igazgatóknak vagy részvénytulajdonosoknak adják, akik olyan részvényekkel rendelkeznek, amelyek közvetlenül vagy közvetve a társaság törzsrészvényének vagy más részvényének több mint 10% -ának tényleges tulajdonjogát eredményezik. osztály.
A 16. szakasz hasonlóképpen vonatkozik az állami részvénytársaságok befektetõire, amelyek fix kamatozású értékpapírokkal (kötvényekkel) a nemzeti tőzsdén kereskednek. A bennfenteseknek külön formanyomtatványokat kell benyújtaniuk a SEC-hez, amelyek nyilvánosságra hozzák részvényesi érdekeiket, és leírniuk kell, hogyan változtak befektetési pozícióik az idő múlásával, a korábbi ügyletek fényében.
Kulcs elvihető
- A SEC előírja a 16. szakasznak, hogy feltüntesse a vállalati bennfenteket vagy az összefonódott tulajdonosokat. A 16. szakasz úgy ítéli meg, hogy egy személy haszonhúzóvá válik, még akkor is, ha ez a személy nem rendelkezik közvetlenül a társaság részvénytulajdonával. A 16. szakasz kimondja, hogy bárki, aki közvetlenül vagy közvetve a társaság több mint 10% -ának tényleges tulajdonosának, vagy az ilyen értékpapír kibocsátójának igazgatójának vagy tisztviselőjének az e szakaszban előírt nyilatkozatokat kell benyújtania.
Kedvezményes tulajdonjog
A 16. szakasz úgy ítéli meg, hogy egy személy tényleges tulajdonos, még akkor is, ha ez a személy közvetlenül nem rendelkezik a társaságban fennálló részesedéssel. Példa: Azokra a háztartásokra, akik közvetlen családtagokkal osztoznak háztartásban, és akiknek kedvezményezett tulajdona van egy fedezett társaságban, szintén vonatkoznak a 16. szakasz követelményei.
A társaságban fennálló pénzügyi érdekeltség közvetetten is létezhet, ha több személy olyan csoportként működik, amely együttesen szerez, birtokol és ad el egy fedezett társaság értékpapírjait. Ezenkívül a 16. szakasz tényleges tulajdonosnak tekinti azokat, akik olyan tőkederivatívákat birtokolnak, amelyek gyakorlásakor tőkekamatot biztosítanak.
Bejelentési követelmények
A 16. szakasz előírja, hogy a fedezett társaság bennfenteseknek elektronikusan kell benyújtaniuk a 3., 4. és 5. formanyomtatványt. A SEC megköveteli a 3. formanyomtatványt, amely a haszonhúzó kezdeti nyilatkozata, ha van tőzsdei vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyilvános kibocsátása, vagy ha valaki igazgatóvá, tisztviselővé vagy a társaság részvényei legalább 10% -ának birtokossá válik..
Az új igazgatóknak, új tisztviselőknek és új jelentős részvényeseknek az ilyen befektetési eszköz megszerzésétől számított 10 napon belül be kell nyújtaniuk a 3. nyomtatványt. Ha lényeges változás következik be egy társaság bennfentesek részesedésében, akkor a 4. formanyomtatványt be kell nyújtaniuk a SEC-hez. Ezenkívül a 16. szakasz előírja, hogy az olyan bennfentesek, akik év folyamán kötvényügyleteket végeznek, töltsék be az 5. formanyomtatványt, ha az ügyleteket még nem jelentették be a 4. formanyomtatványon.
