A SEC F-1 forma meghatározása
Az F-1 SEC formanyomtatvány az értékpapírok és tőzsdei bizottság (SEC) által benyújtott, az egyes értékpapírok külföldi kibocsátók általi nyilvántartásba vételéhez szükséges dokumentumok. Az F-1. SEC formanyomtatvány olyan külföldi kibocsátók által kibocsátott értékpapírok nyilvántartásba vételéhez szükséges, amelyekre vonatkozóan nincs más speciális forma vagy nincs engedélyük.
SZÜKSÉGESSÉG F-1 űrlap
Az F-1 formanyomtatvány, amelyet regisztrációs nyilatkozatnak is neveznek, az 1933-os értékpapír-csere törvény előírása. Ez a törvény - amelyet gyakran "az értékpapírokban való igazságosságnak" neveznek - megköveteli, hogy ezek a formanyomtatványok alapvető tényeket biztosítsanak., a társaság értékpapírjainak nyilvántartásba vételekor fontos információk közzétételére szolgálnak. Az F-1 forma segíti a SEC-t e törvény céljainak elérésében. A csalások minimalizálása vagy megakadályozása érdekében a külföldi kibocsátók - amelyekkel a hazai befektetők kevésbé ismerkednek meg - kötelesek nyilvánosságra hozni a felkínált értékpapírokkal kapcsolatos lényeges információkat. Az F-1 űrlapra vonatkozó utasítások széles körűek, de az iratok nagy része az üzleti, a kockázati tényezőkkel, a menedzsmenttel és a kompenzációval, a pénzügyi kimutatásokkal és a kimutatásokhoz fűzött összefoglaló információkkal, a pénzügyi kimutatások számvitelével kapcsolatos lényeges változásokkal foglalkozik, és az értékpapír-kínálat részletei. Az esetleges módosításokat vagy módosításokat, amelyeket a külföldi kibocsátónak kell végrehajtania, az F-1 / A formanyomtatványon kell benyújtani (az "A" módosítást jelent). A külföldi kibocsátó értékpapírjainak kibocsátása után a társaságnak évente be kell nyújtania a 20-F nyomtatványt.
Példa a SEC-F-1 forma használatára
A kanadai ottawai székhelyű Shopify Inc. 2015. április 14-én benyújtotta az F-1 formanyomtatványt a SEC-hez az A osztály alárendelt szavazati részvények felajánlására az amerikai befektetők számára. Az F-1 a tájékoztató összefoglalásával kezdődik, majd átfogó szakaszokat tartalmaz az üzleti, vezetés, vezetői kompenzáció, a kapcsolt felekkel folytatott tranzakciók, a fő részvényes, a részvénytőke, a jövőbeni értékesítésre jogosult részvények, az adózás, a jegyzés, az eladással kapcsolatos költségek leírásáról, jogi kérdések és az auditorok azonosítása. A befektetők számára szintén figyelemre méltó az iparági és piaci adatokkal kapcsolatos információk, a javasolt ajánlathoz való hígítás, az osztalékpolitika és a bevételek felhasználása. Végül, a vezetői megbeszélések és elemzések (amelyeket általában MD&A-nek neveznek) néhány részletet tartalmaznak a társaság bevételeinek és nyereségének befolyásoló tényezőiről.
S-1 forma és F-1 forma
Az S-1 formanyomtatványt, amely szintén az 1933-os értékpapír-csere törvény alapján az értékpapírok új kibocsátására kötelező regisztrációs nyilatkozatot kell benyújtania a hazai vállalatoknak. Az F-1 forma, amint azt tárgyaltuk, külföldi vállalatok számára készült. Az F-1 további konkrét és lényeges információkat tartalmaz, amelyek az amerikai befektetők számára relevánsak a kibocsátó országáról és az értékpapírok kezelésének módjáról - például adózás külföldi joghatóságban, jogi ügyek kezelése stb.
