Mi a SEC 6-K forma?
A SEC-6-K formanyomtatvány olyan formát jelent, amelyet az értékpapírok külföldi magánkibocsátóitól be kell nyújtani, az 1934-es értékpapír-csere törvényben meghatározott szabályok szerint. A 6-K formanyomtatvány vagy „Külföldi magánkibocsátó jelentése a 13a. 16 és 15d-16 ”, az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) igazgatja.
SEC 6-K űrlap magyarázata
Amikor egy nem amerikai kibocsátó éves, féléves vagy negyedéves pénzügyi jelentést nyújt be a székhelye szerinti szabályozóknak, a külföldi beszámolókról szóló nyilatkozatot kell benyújtania az Értékpapír- és Tőzsdebizottsághoz (SEC). A fedezeti nyilatkozatot a SEC-6-K formanyomtatványnak nevezik, amely megkönnyíti a kettős beszámolás terhét egyes nem amerikai kibocsátók számára, akiknek e szabályok szerint kell benyújtaniuk.
Mivel minden olyan információt, amelyet egy külföldi társaság ad ki a helyi értékpapír-szabályozóknak, befektetőknek vagy tőzsdének, a 6-K formanyomtatványon is be kell nyújtani, a 6-K olyan lényeges információkra vonatkozik, amelyek az éves és negyedéves pénzügyi jelentések között merülnek fel, amelyek szintén benyújtják a SEC-hez. Az információ akkor tekinthető lényegesnek a külföldi magánkibocsátó számára, ha üzleti változást, irányítás vagy irányítás megváltozását, az értékpapírok fennmaradó számának lényeges változását, a könyvelők változását, az értékpapírok változását, a csődöt vagy a vagyonkezelést, a lényeges bírósági eljárásokat stb.
Például a 2018. január 26-án véget ért időszakban a GlaxoSmithKline PLC 6-K jelentést készített. A jelentés lényeges információkat szolgáltatott arról, hogy az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek bizottsága (CHMP) pozitív véleményt adott ki, amelyben javasolta a társaság egyik oltása, a Shingrix forgalomba hozatali engedélyének engedélyezését, amelyet övsömör megelőzésére alkalmaztak.
A 6-K SEC formanyomtatványon keresztül egy külföldi magánkibocsátó kommunikációs és anyagi információkat bocsát rendelkezésre, amelyeket a saját országaiban nyilvánosságra hoz, az országa tőzsdéjén nyilvántartásba veszi és nyilvánosságra hozza, amelyen az értékpapírokkal kereskednek, vagy amelyeket az értékpapír-tulajdonosoknak szétosztanak. Ez a forma lényegében elősegíti a határokon átnyúló információmegosztást azáltal, hogy lehetővé teszi az amerikai külföldi értékpapírokba befektetők számára, hogy ugyanolyan hozzáférést kapjanak azokhoz az információkhoz, amelyeket a külföldi társaság hazai piacának befektetői kapnak. A nyomtatványon szereplő információk biztosítják, hogy a befektetők tisztában legyenek azokkal az információkkal, amelyeket a kibocsátók az Egyesült Államokon kívül terjesztenek. Az információk ilyen átláthatósága a rendezett és tisztességes piac egyik legfontosabb alkotóeleme.
A SEC-sel a 6-K formanyomtatványon benyújtott beadványokat „cselekményesnek” és nem „beadottnak” kell tekinteni a tőzsdei törvény 18. §-a szerinti felelősségvállalás céljából, amely magánjogi kereseti jogot teremt a személyekkel szemben hamis és félrevezető anyagi nyilatkozatok miatt tény a csere törvény szerint „beadott” dokumentumokban.
A SEC 6-K nyomtatványok gyakran tartalmazzák a külföldi magánkibocsátók legfrissebb pénzügyi jelentéseinek másolatát, például jövedelemkimutatásokat, mérlegeket és cash flow kimutatásokat. Az éves jelentéseken kívül a 6-K az egyetlen formanyomtatvány, amelyet a külföldi kibocsátók kérnek, és angol nyelven kell benyújtani. Ha a benyújtandó eredeti dokumentum idegen nyelven készült, teljes angol fordítást vagy a dokumentum összefoglalását kell benyújtani. A külföldi kibocsátók a 6-K nyomtatványt elektronikus úton továbbítják a SEC-hez az SEC EDGAR (elektronikus adatgyűjtés, elemzés és visszakeresés) rendszeren keresztül. A "6-K / A" -ot tartalmazó bejelentés egy módosított 6-K-forma, amelyet akkor kell benyújtani, amikor az lényeges információk megváltoznak.
