Mi az a megtakarítási kötvény?
A takarékkötvény-terv olyan munkahelyi program, amely lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy amerikai takarékkötvényeket, például az EE sorozat és az I. sorozat kötvényeit vásárolják bérszámfejtés levonása révén. A pénzt elkülönítik az egyes résztvevők fizetési csekkjeitől, és ha elegendő pénz halmozódik fel, a társaság megtakarítási kötvényt vásárol a munkavállaló nevében. A terv csak bizonyos alkalmazottak számára elérhető, például azok, akik teljes munkaidőben dolgoznak a vállalatnál.
- A takarékkötvény-terv olyan munkahelyi program, amely lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy amerikai takarékkötvényeket (EE sorozat és I. sorozat) bérszámfejtés levonásával vásárolhassanak. Az EE sorozat kötvényei megvásárolhatók bizonyos címletekben és névértékük felére (lejáratkor) megvásárolhatók. Az I. sorozatú kötvényeket az inflációhoz indexálják; fix kamatot kapnak, plusz egy félévente kiszámított inflációs rátát (a CPI-U használatával). Az EE és I. sorozatú megtakarítási kötvényekre vonatkozó kamat mentes az állami és a helyi jövedelemadó alól.A megvásárolt kötvények egyetlen tulajdonosnál regisztrálhatók. vagy több tulajdonos, vagy egyetlen kedvezményezetttel rendelkező tulajdonosok.
Hogyan működik a megtakarítási kötvény terv
A takarékkötvény-tervben a kötvényeket egyetlen tulajdonoshoz, társtulajdonoshoz vagy egyetlen tulajdonoshoz regisztrálhatják egyetlen kedvezményezettnél, aki a kötvényt a kötvénytulajdonos halála esetén kapja meg. A legtöbb munkahelyi megtakarítási kötvénytervben kétféle kötvény érhető el: az EE sorozat és az I. sorozat. A kettő közötti különbség a kamatfizetés módja.
A takarékkötvény-tervhez a résztvevők meghatározott összegű fizetési csekkjét elkülönítik minden időszakonként, amíg nincs elegendő pénz ahhoz, hogy a társaság megtakarítási kötvényt vásároljon a munkavállaló nevében.
A megtakarítási kötvények típusai
EE sorozat kötvények
Az EE sorozatú kötvények, amelyeket először adtak ki 1980-ban, garantáltan legalább kétszeresére lesznek a kötvény kezdeti futamideje alatt, jellemzően 20 év alatt. A legtöbb sorozat EE kötvényének teljes kamatfizetési élettartama meghaladja az eredeti lejárat dátumát, a kibocsátástól számított 30 évig. 30 év elteltével a kötvények már nem keresnek kamatot.
Az EE sorozat kötvényei megvásárolhatók 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1000, 5000 vagy 10 000 dollárban, és névleges értékük felével megvásárolhatók; például egy 10 000 dolláros EE-kötvény 5000 dollárba kerülne.
I. sorozat kötvényei
Az I. sorozat kötvényei 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1000 vagy 5000 dollárban vásárolhatók meg, a vételár megegyezik a címlettel. Az inflációval indexált I. sorozatú kötvényeket 1998-ban vezették be, és célja, hogy megtérülést biztosítsanak a befektetőknek, és megóvják vásárlóerejüket.
Az I. sorozatú kötvényeket névértéken vásárolják, és kombinált kamatot keresnek: rögzített hozamot a kötvény vásárlásának időpontjától és egy inflációs rátát, amelyet évente kétszer számítanak az összes városi vásárló fogyasztói árindexe alapján (CPI-U). Az EE kötvényekhez hasonlóan az I kötvények akár 30 évig kamatot kereshetnek.
Különleges megfontolások
Az EE sorozat és az I. sorozat megtakarítási kötvényeinek kamatai szövetségi adók, valamint állami és helyi ingatlan-, öröklési, ajándék- és egyéb jövedéki adók. A megszerzett kamat azonban mentesül az állami vagy helyi jövedelemadó alól.
A befektető elhalaszthatja a kötvény felhalmozódott kamatának szövetségi jövedelemadó szempontjából történő bejelentését mindaddig, amíg a kötvényt meg nem váltják, átadják valaki másnak, vagy meg nem szünteti a kamatot. Amikor az EE és I kötvények lejárnak, azokat automatikusan visszaváltják, és a megszerzett kamatot szövetségi jövedelemadó szempontjából számolják el.
Kétféle módszer létezik, amelyet egy befektető alkalmazhat a kamat beszámítására a szövetségi jövedelemadó szempontjából: készpénz és eredményszemlélet. A készpénzalapú módszer alkalmazásával a szövetségi adót a kötvény végső lejáratának, visszaváltásnak vagy más adóköteles eladásnak az évig halasztják el, attól függően, hogy melyik a korábbi. Az eredményszemlélet alapján a kamatot minden évben beszámolják, amikor felhalmozódik.
