Mi a 72. cikk t) pontja?
A 72. szabály t) pontja lehetővé teszi az IRA számlákból és más adókedvezményes nyugdíjszámlákból történő büntetés nélküli kivonást, például a 401. cikk k) pontját és a 403. cikk b) pontját. A belső adóügyi szolgálat állítja ki. E szabály előnyeinek kihasználása érdekében a nyugdíjszámla tulajdonosának legalább öt, lényegében egyenlő időszakos fizetést (SEPP) kell elvégeznie, és a kifizetések összege a tulajdonos várható élettartamától függ, amelyet az IRS által jóváhagyott módszerekkel számítanak.
Ez a szabály lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára a nyugdíjmegtakarításuk nyugdíjkorhatárt megelőző előzetes kivonás előnyeit, az egyébként megkövetelt 10% -os büntetés nélkül. Az IRS továbbra is a számlatulajdonos szokásos jövedelemadó-kulcsát követeli meg a kivonásoktól.
A 72. cikk t) pontjának megértése
A 72. szabály t) pontjában hivatkozik a 72 (t) kód 2. szakaszára, amely meghatározza a korai kivonási adó alóli kivételeket, amelyek lehetővé teszik az IRA tulajdonosai számára, hogy 59½ éves koruk előtt vonjanak pénzt nyugdíjszámlájukból, feltéve, hogy teljesülnek a SEPP-rendelet. Ezeknek a kifizetéseknek öt év alatt kell folyósítaniuk, vagy amíg a tulajdonos el nem éri az 59 ½-t, attól függően, hogy melyik időszak hosszabb.
Kulcs elvihető
- A 72. szabály t) pontja lehetővé teszi, hogy büntetés nélkül korai kivonásokat vegyen fel az IRA-ból. Vannak más IRS-mentességek is, amelyek felhasználhatók orvosi költségekre, otthonvásárlásra és így tovább. A 72. szabály t) pontja szerinti kivonást akkor kell utolsó lehetőségnek tekinteni, ha a pénzügyi nyomás csökkentésének minden más lehetősége (hitelezői tárgyalás, konszolidáció, csőd stb.) Kimerült.
A kifizetési összegek kiszámítása a 72. szabály t) pontja szerint
A számlatulajdonos által a 72. szabály t) pontja által lehetővé tett időszakos kifizetésekben szereplő összegek a várható élettartamtól függnek, amelyet az IRS által jóváhagyott három módszer egyikével lehet kiszámítani: az amortizációs módszer; a minimális eloszlás vagy a várható élettartam módszer; vagy az annuitizációs módszer.
Az amortizációs módszer úgy határozza meg az éves kifizetési összegeket, hogy az IRA tulajdonosának számláját egyenkénti vagy együttes élettartamon keresztül amortizálják. Ez a módszer fejleszti a legnagyobb és legmegfelelőbb összeget, amelyet az egyén eltávolíthat, és ezt az összeget évente rögzítik.
A minimális elosztási módszer elválasztó tényezőt vesz az IRS egy vagy együttes várható élettartama táblázatából, felhasználva azt a nyugdíjszámla egyenlegének felosztására. Ez a módszer szinte ellentétes az amortizációs módszerrel, mivel az éves előtörlesztési kifizetések valószínűleg évről évre változnak, bár nem lényegesen. A módszer és az amortizációs módszer közötti legfontosabb különbség az, hogy a minimális elosztási módszerrel járó kifizetések, amint azt a neve is sugallja, a lehető legalacsonyabb összegek, amelyeket vissza lehet vonni.
Az IRS által jóváhagyott végleges számítás az annuitizációs módszer, amely az IRS által biztosított járadék tényező módszerét alkalmazza az egyenértékű vagy csaknem egyenértékű kifizetések meghatározására a SEPP rendelettel összhangban. Ez a módszer a számlatulajdonosok számára rögzített éves kifizetést kínál, az összeg általában valahol a legmagasabb és a legalacsonyabb összeg között van, amelyet a számlatulajdonos kivonhat.
72. szabály (t): Példa a pénz gyors lehívására
Tegyük fel például, hogy egy 53 éves nő, akinek IRA-je évente 1, 5% -ot keres, 250 000 dolláros egyenleggel, a 72. cikk t) pontja szerint korábban kíván pénzt felvenni. Az amortizációs módszer alkalmazásával a nő körülbelül 10 042 dollárt kapna éves kifizetésekben. A minimális elosztási módszer mellett évente mintegy 7962 dollárt kapna egy ötéves időszak alatt. Az annuitizációs módszer alkalmazásával körülbelül 9 976 USD lenne az éves fizetési összege.
Vigyázat a 72. cikk t) pontjának használatával kapcsolatban
Pénzfelvétel a nyugdíjszámláról pénzügyi végső megoldás. Ezért van az IRS kivételek olyan konkrét körülmények között, mint a fogyatékosság és a betegség. Ha nem teljesíti a többi kivétel egyik kritériumát, akkor a 72 (t) szabály alkalmazható, ha kimerítette az összes többi lehetőséget. Ezt nem szabad sürgősségi alap-stratégiának használni, mivel a kivonások jelentősen befolyásolják jövőbeli pénzügyi stabilitását.
