Gyakran tűnik, hogy rövid távon egy kis áldozat eredményesebb eredményhez vezet az úton. A Roth IRA tökéletes példa.
Az idősebb unokatestvére, a hagyományos IRA révén megtakarított pénztől eltérően, a Roth-számlára helyezett pénzeszközök jövedelemadó-köteles. De amíg teljesíti a követelményeket, teljes mértékben adómentesen kinyerheti a pénzt, ha 59 éves vagy idősebb lesz - mindezt anélkül, hogy aggódnia kellene a szükséges minimális elosztás miatt.
Kiváló megoldás az adózás diverzifikációját kereső befektetők számára vagy fiatalabb emberek számára, akik későbbi életükben magasabb szintbe kerülnek. Most alacsony adót fizet, tehát a jövőben nem kell meredesebb marginális adót fizetnie.
A szabályok megértése azonban feltétlenül szükséges. Túl korán vegye ki a pénzt Roth-számlájáról, és jövedelemadókkal és 10% -os büntetéssel számolhat minden kifizetés után.
Az adók és büntetések elkerülése
A teljes adómentes kivonás élvezése általában két követelményre vezet: 59 éves vagy idősebbnek kell lennie, és legalább öt évig rendelkeznie kell a számlával.
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) körvonalazza a minősített disztribúciók Roth IRA-tól történő igénybevételének konkrét követelményeit. Ha eléri a megkövetelt korot, de kevesebb, mint öt évig tartotta az IRA-t, továbbra is elkerüli a 10% -os büntetést, de fizetnie kell jövedelemadót minden olyan jövedelem után, amelyet kihúz a számlájáról (Ön már befizetett jövedelemadót a a pénzt, amelyet először a Roth-ba helyezett, tehát a járulék összegének kivétele mindig adómentes.
Tegyük fel, hogy 58 éves korában nyitott egy Roth-fiókot 5000 dolláros hozzájárulással, és két év alatt 1000 dollárt keresett nyereséggel. Ha 60 éves korában úgy dönt, hogy kivonja az összes pénzt, akkor ezt büntetés nélkül is megteheti. Mivel azonban csak két évig volt az IRA tulajdonjoga, továbbra is jövedelemadóval kell számolnia az 1000 dolláros jövedelem után. Tehát a hozam maximalizálása érdekében meg kell várni, amíg teljesíti mind a kor, mind a tulajdonviszony feltételeit.
Mi történik, ha 59 és fiatalabb vagy?
Akkor, amikor valóban bajba kerül, amikor 59½ éves kor előtt húzza ki a bevételi pénzt számlájáról. Hirtelen a horizonton áll mind a jövedelemadó, mind a büntetés tekintetében - vagyis hacsak nem jogosult mentességre.
Az 59 éven aluli személyek, akik kevesebb, mint öt évig birtokolták az IRA-t, büntetés nélkül - de nem jövedelemadó nélkül - vonhatják vissza a jövedelmet, ha az alábbi kategóriák egyikébe tartoznak:
- Véglegesen fogyatékossá válik vagy elhunyt (a kedvezményezettek elhúzták a pénzt, ha elhunyt).A pénzt az első otthonának megvásárlásához használja (legfeljebb 10 000 dollár élettartamra).A pénzeszközöket a képzett oktatási költségek fedezésére használja fel. Visszavonja a meg nem térített egészségügyi kiadások kifizetését, amely meghaladja a kiigazított bruttó jövedelmének 7, 5% -át.Az örökölt pénzt örökíti meg az elhunyt IRA tulajdonosától. A pénzt IRS illeték fizetésére használja fel egy minősített terv alapján.A pénz besorolható Minősített tartalékalapú disztribúció. A járadék részeként juttatásokat kap, és lényegében egyenlő időszakos kifizetésekkel jár.
Az alapvetően azonos időszakos fizetések, vagy a SEPP, rögzített kifizetési összegek, amelyeket a várt élettartam alatt teljesítenek (igen, az IRS-nek van egy űrlapja, amely pontosan megmutatja, hogy van). Mint gondolhatja, egy kis matematika elvégzése szükséges.
Ha még nem 59, 5 éves vagy, de legalább öt éve rendelkezik az IRA-val, akkor adó- és büntetéstől mentesen vonhatja vissza a jövedelmét. De a mentességek listája rövidebb. Ön jogosult, ha:
- Véglegesen fogyatékossá válik.A pénzt az első ház megvásárlásához használja (legfeljebb 10 000 dollár élettartam esetén). A pénz halála után a kedvezményezettre vagy a birtokra kerül.
1. ábra. Pénz korai kihúzása a jövedelemadót és / vagy 10% -os büntetést vonhat maga után.
Hogyan kell kiszámítani a jövedelmet
Természetesen, ha minősítés nélküli visszavonást hajt végre, ez egy fontos kérdés. A kihúzott pénz mekkora része járuléknak (amelyet mindig adómentesen ki lehet venni), és mennyi a bevétel?
Szerencsére a válasz meglehetősen egyértelmű. Az IRS az alábbiak szerint rendelkezik kivételek rendelési rendszerével:
- Rendszeres hozzájárulásokA hagyományos IRA-tól fizetendő konverziós összegek (olyan hozzájárulások, amelyekre a számlatulajdonos az átalakítás során fizetett jövedelemadót) Nem adóköteles konverziós összegek (az adó levonása nem volt megengedett az IRA kezdeti hozzájárulásakor)
Az IRA-konverziókból származó bármely pénzeszközök először kerülnek bevételre. Ez azt jelenti, hogy a legkorábbi hozzájárulásokat vonják vissza előbb.
Tegyük fel, hogy a számlatulajdonos egy 30 éves, aki négy évvel ezelőtt nyitotta meg a Roth IRA-t 25 000 dolláros hozzájárulással. Két évvel ezelőtt 5000 dollárt konvertált egy tradicionális IRA-ról Roth-ra (a folyamatban jövedelemadó fizetésére). 15 000 dolláros befektetési nyereséggel rendelkezik a számlán.
Most 40 000 dollárt kíván visszavonni, hogy megvásárolja első házát. Az IRS-megrendelő rendszer diktálja, hogy mely kategóriákba érinti először. Ez azt jelenti, hogy visszavonása magában foglalja 25 000 dolláros hozzájárulásának teljes összegét, valamint 5000 dollár átutalását a következő évre. Ne feledje, hogy már megfizette a jövedelemadót ezekből a járulékokból, így nem kell ezt újra tennie.
Annak érdekében, hogy 40 000 dollárt érjen el, 10 000 dollárt kell keresnie. Mivel ez az első lakásvásárlási mentesség élettartamán belül esik, elkerüli a büntetést, de az adókat nem. Számláján fennmaradó 5000 dollárt bevételnek minősítik.
Alsó vonal
Ha a pénz kissé elfogy, akkor csábító lehet gyors javításként megtekinteni Roth IRA számláját. De mielőtt megtenné, ellenőrizze, hogy ismeri a szabályokat. Ha túl korán húzza ki a pénzt, akkor néha jövedelemadót vonhat maga után a jövedelméről - nem is beszélve a 10% -os büntetésről. Ez azt jelenti, hogy egy óvatos visszavonás jelentheti a Roth által nyújtott óriási előnyök elpusztítását.
