Mi az a képesített bizalom?
A minősített bizalom adókedvezményes bizalmi kapcsolat a munkáltató és a munkavállaló között részvénytámogatás, nyugdíj vagy profitmegosztási terv formájában. Minősített bizalom esetén az alapul szolgáló kedvezményezett felhasználhatja várható élettartamát a szükséges minimális eloszlási (RMD) összegek meghatározásához, de más megfontolások, mint például a nem, a faj vagy a fizetés, nem alkalmazhatók.
Kulcs elvihető
- A minõsített bizalom egy részvénybónusz, nyugdíj vagy profitmegosztási terv, amelyet a munkáltató dolgoz ki az alkalmazottaik számára. A minõsített bizalom adókedvezményes, mindaddig, amíg megfelel az IRS követelményeinek. Az ellátások meghatározása érdekében a munkáltató mérlegelheti az életét alkalmazottaik várható várhatósága, de nem befolyásolhatják alkalmazottaik faját, nemét, vallását vagy jelenlegi kompenzációjukat.
A képesített alapok megértése
Az IRS szerint a bizalom "minősített" vagy "nem képesített" lehet. A minősített terv bizonyos adókedvezményekkel jár. A képesítéshez a vagyonkezelőnek az állami jog szerint érvényesnek kell lennie, és azonosítható kedvezményezettekkel kell rendelkeznie. Ezenkívül az IRA megbízottjának, letétkezelőjének vagy tervgazdájának meg kell kapnia a bizalmi eszköz egy példányát. Ha a minõsített bizalom nincs megfelelõen felépítve, a folyósításokat az IRS adóztatja. A Belső Bevételek Kódex 401 (a) szakasza engedélyezi és meghatározza a minősített bizalomnak minősülő követelményeket.
A megfogalmazások léteznek annak biztosítása érdekében, hogy a munkáltató ne minősítsen hátrányos megkülönböztetést a munkavállalók között, amikor hozzájárul a minősített bizalomhoz. Például a munkáltató nem tehet megkülönböztetést azoknak a munkavállalóknak a javára, akiket magasabb kompenzációban részesítenek. A hozzájárulásoknak egységesnek kell lenniük egy szervezeten belül.
Egyéb típusú vagyonkezelők
A képesített bizalmakon túl sok más bizalomtípus létezik. Jótékonysági alapkezelő társaságban például a kedvezményezettek csökkenthetik adóköteles jövedelmüket azáltal, hogy adományozzák a vagyonkezelő jövedelmének egy részét jótékonysági célokra. Meghatározott idő elteltével a bizalom fennmaradó része átkerül a kedvezményezettekhez.
Nyugodt bizalommal a kedvezményezettnek abszolút joga van a vagyonkezelő társaságon belüli tőkéhez és eszközökhöz, valamint az ezen eszközök által generált jövedelemhez, például osztalékokhoz. Míg a vagyonkezelő gyakran viseli a felelősséget a vagyonkezelő körültekintő kezeléséért, a vagyonkezelő nem határozza meg a vagyonkezelés vagy a jövedelem elosztásának módját és idejét.
A személyes bizalom egyfajta bizalom, amelyet az ember magának hoz létre kedvezményezettként. Különálló jogi személyként a személyes vagyonkezelők, amelyek felhatalmazással bírnak ingatlan megvásárlására, eladására, tartására és kezelésére megbízottjuk érdekében, és számos fontos cél elérésére képesek. Például egy fiatal felnőtt személyes bizalmat hozhat létre a végzettségű iskolai program vagy a szakképzés megfizetése érdekében.
Bármely bizalom felállításakor fontos egy bizalmi vagy ingatlanügyvéd, esetleg letétkezelő támogatásának igénybevétele az eszközök tartásához, és esetleg befektetési tanácsadó támogatása az Ön vagyonkezelőjének (i) kezelésében mindaddig, amíg el nem érkezik a visszavonás ideje.
