Mi az a hosszú távú tőkeemelés vagy veszteség?
A hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség az olyan nyereség vagy veszteség, amely egy minősített befektetés eladásából származik, amely az eladás időpontjában több mint 12 hónapig volt tulajdonában, és ellentétben állhat a rövid távú nyereséggel vagy veszteséggel a olyan befektetések, amelyek kevesebb, mint 12 hónap alatt kerülnek értékesítésre. A hosszú távú tőkenyereségeket gyakran kedvezőbb adóügyi elbánásban részesítik, mint a rövid távú nyereségeket.
A hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség megértése
A hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség összegét az eladási ár és a vételár közötti különbség határozza meg. Ez a szám vagy a nettó eredmény vagy veszteség, amelyet a befektető az eszköz eladása során tapasztalt.A rövid távú tőkenyereségeket vagy veszteségeket az a nettó eredmény határozza meg, amelyet a befektető tapasztalt egy olyan eszköz eladásakor, amely kevesebb, mint 12 hónapig volt tulajdonában.. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) alacsonyabb adómértéket rendel a hosszú távú tőkenyereségekhez, mint a rövid távú tőkenyereségeket.
Az adófizetőknek éves adóbevallásuk benyújtásakor be kell számolniuk az évre elért összes tőkenyereségüket, mivel az IRS ezeket a rövid távú tőkenyereség jövedelmeket adóköteles jövedelemként kezeli. A hosszú távú tőkenyereségeket alacsonyabb adókulccsal adóztatják, amely 2019-től 0 és 20 százalék között változott, attól függően, hogy az adófizető milyen adószintet mutat.
A tőkenyereség-veszteségek esetében a rövid és a hosszú távú veszteségeket azonos módon kell kezelni. Az adófizetők igénybe vehetik ezeket a veszteségeket minden olyan hosszú távú nyereséggel szemben, amelyet a bejelentési időszak alatt tapasztaltak meg. Ezeket a számadatokat mind az 1040. adólapon szerepeltetik.
Kulcs elvihető
- A hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség vonatkozik egy olyan befektetés eladására, amely azt követően 12 hónapos vagy annál hosszabb ideig tartó birtoklása után valósul meg. A hosszú távú tőkenyereséget gyakran kedvezőbb adómértékkel adóztatják, mint a rövid távú nyereséget. a hosszú távú nyereség ellensúlyozására. 2019-től kezdve a hosszú távú tőkenyereség-adó 0% -20% volt az adószinttől függően.
Példák hosszú távú tőkenyereségre és veszteségre
Tegyük fel például, hogy Mellie Grant adóbevallást nyújt be, és hosszú távú tőkeemeléssel jár a részvényeinek a TechNet Limited számára történő eladásából. A Mellie ezeket a részvényeket először 2005-ben vásárolta meg a kezdeti kínálási időszak alatt, 175 000 dollárért, és most 2019-ben eladja őket 220 000 dollárért. Hosszú távú 45 000 dolláros tőkeemelést tapasztal, amely utóbb a tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik.
Tegyük fel, hogy eladja azt a nyaralóházát is, amelyet 2018-ban vásárolt 80 000 dollárért. Régóta nem birtokolja az ingatlant, tehát nem gyűjtött benne sok tőkét. Amikor csak néhány hónappal később eladja, csak 82 000 dollárt kap. Ez rövid távú, 2000 dolláros tőkenyereséget jelent neki. Ellentétben az ő hosszú ideig tartó részvényeinek eladásával, ezt a nyereséget jövedelemadónak kell adóztatni, és 2000 dollárral növeli a meglévő bérszámítását.
Ha Mellie ehelyett 78 000 dollárért eladta nyaralását, rövid távú veszteséget szenvedett, felhasználhatta volna ezt a 2000 dollárt az adókötelezettségének egy részének kiegyenlítésére a 45 000 dolláros hosszú távú tőkenyereség miatt.
