Nettó vagyonának mekkora részét köti le vállalkozása? Ha ez egy nagy százalékot képvisel, akkor azon tűnődhet, hogy hogyan tudja ezt a gazdagságot átadni a vállalkozók következő generációjának, miközben vonzza, jutalmazza és megtartja az értékes alkalmazottakat.
Az amerikai üzleti legforróbb trend
A munkavállalók tulajdonjoga virágzik, és sokféle módon megvalósítható:
- Bónuszként részvényeket adhat számukra. Részvényopciókat kaphatnak. Nyereségrészesedési terv útján állományokat szerezhetnek.A munkavállalók közvetlenül megvásárolhatják vállalata részvényeit, munkavállalói részvénytulajdon-tervek (ESOP) útján.
Ezen túlmenően, a Washington DC-ben működő Nemzetközi Munkavállalói Tulajdonságok Központja szerint az ESOP-kat végrehajtó vállalkozók száma 1975 óta nőtt.
| Év | Tervek száma | Résztvevők száma (000-ben) |
| 2008 | 11100 | 13630 |
| 2007 | 10800 | 12710 |
| 2006 | 10400 | 12290 |
| 2005 | 9225 | 10150 |
| 2004 | 9115 | 10030 |
| 2003 | 8875 | 9600 |
| 2002 | 8450 | 9300 |
| 2001 | 8050 | 8885 |
| 2000 | 7700 | 8500 |
| 1999 | 7600 | 8000 |
| 1993 | 9225 | 7500 |
| 1990 | 8080 | 5000 |
| 1980 | 4000 | 3100 |
| 1975 | 1600 | 250 |
Az ESOP lehetővé teszi, hogy végrehajtsa azt a tervet, amellyel a munkavállalók megvásárolhatják a társaság részét vagy egészét, és mivel az ESOP egy nyugdíjazási terv, akkor Ön és alkalmazottai olyan adókedvezményeket kapnak, amelyek nem állnak rendelkezésre más vételi / eladási stratégiákkal.
Adókedvezmények
Vállalata nagyszerű szövetségi jövedelemadó-kedvezményeket élvezhet az ESOP-kkal, ideértve:
- Levonható ESOP-hozzájárulások: A diszkrecionális vállalati éves ESP-hozzájárulások a tervben részt vevők fizetésének legfeljebb 25% -áig levonhatók. Levonható tőke és kamatfizetések: Amikor az ESOP pénzt kölcsönöz részvényeinek vásárlására, vállalkozása adócsökkentő hozzájárulásokat fizethet a tervbe, a kölcsön visszafizetésére. A tőketörlesztéshez való hozzájárulások a program résztvevőinek fizetésének legfeljebb 25% -áig levonhatók, azonban a kamat mindig levonható. Adómentes jövedelem: Az ESOP-k nem fizetnek szövetségi jövedelemadót. Ezenkívül az alkalmazottak addig nem fizetnek jövedelemadót az ESOP-számlájukra elhelyezett részvényekről, amíg nem fizetik meg a kifizetéseket. Ha 59, 5 éves kor előtt folyósítják a szétosztást, 10% -os büntetést kell fizetniük a jövedelemadó mellett, de bekeríthetik a pénzt egy IRA-ba vagy más minősített tervbe, és folytathatják az adóhalasztást.
Ezenkívül, ha C-társaságod van, és részvényeinek legalább 30% -át eladja az ESOP-nak, elhalaszthatja, vagy akár el is kerülheti a tőkenyereség-adót. Az értékesítésből származó bevételeket azonban újra befektetnie kell az amerikai működő társaságok részvényeibe, kötvényeibe vagy egyéb értékpapírjaiba. Az államkötvények és a befektetési alapok nem minősülnek.
Az ESOP megfelelő az Ön számára?
Az ESOP vonzó lehet, ha jutalmazni akarja azokat a munkavállalókat, akik segítették a vállalkozás felépítését, és felhasználható kiegészítésére a vállalkozás 401 (k) pontjában vagy más nyugdíjazási tervben.
Felteheti magának a következő kérdéseket:
- Aggódik valaki más miatt, aki a vállalatot üzemelteti? Az ESOP csak a rangidős alkalmazottakat teszi olyan terv kedvezményezettjeivé, amely a nevükben állományt tart. Igen, szavazati joggal rendelkeznek, de az igazgatótanács továbbra is létezik, és a vezetők továbbra is irányítják. Vállalata nyereséges? Ha igen, akkor az ESOP adó szempontból előnyös, mivel jelenleg adót fizet a jövedelem után. Ha vállalkozása nem rendelkezik jövedelmezőséggel, a megbízott kifogást emelhet az ESOP részvényvásárlásával szemben. Melyeket alkalmazottak hajlandóak belefoglalni? Noha vannak kivételek, általában a 21 évesnél idősebb teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalóknak részt kell venniük a tervben.
Hogyan indít egy ESOP-t?
Az ESOP felállításához bizalmat kell létrehozniuk a készlet vásárlásához. Ezután minden évben adókedvezményes hozzájárulást fizet a társasági részvényekhez, készpénzt fizet az ESOP-nak a társasági részvények vásárlására, vagy mindkettőt.
Az ESOP bizalom tulajdonosa lesz a részvény, és a részvényeket az egyes munkavállalók számláira osztja fel. Az elosztások a munkavállaló fizetésén vagy valamilyen egyenlőbb képletön alapulnak. Amint az alkalmazottak szolgálati időt halmozódnak fel a vállalatánál, növekvő jogot szereznek számlájukban lévő részvényekre; átruházásnak nevezett folyamat. Az alkalmazottaknak három-hat éven belül 100% -os jogosultságot kell kapniuk, attól függően, hogy egyszerre jár-e a jövedelemszerzés (sziklaszolgáltatás) vagy fokozatosan.
Az alkalmazottak megkapják az állományt, miután elhagyták a cégét. Ezen a ponton a társaság felajánlja a részvények visszavásárlását, kivéve, ha nyilvános piac létezik számukra. A nem nyilvános tőzsdén működő társaságokban a részvény ára nem haladhatja meg a független értékelő által megállapított valós piaci értéket.
Gyakran a társaságoknak finanszírozást kell szerezniük a tulajdonos részvényeinek megvásárlásához. Ilyen esetekben az ESOP pénzt kölcsönöz a vállalat hitele alapján. A társaság ezután járul hozzá a terv visszafizetéséhez.
Ha az ESOP nem jó megoldás
Ne várja el, hogy meggyilkolja az ESOP-nak eladott részvényeket; valószínűleg nem fog annyit elérni, mint amit a társaság teljes eladásával vagy a nyilvánosság elé állításával kaphat. Az ESOP-nak legfeljebb valós piaci értéket kell fizetnie a társaság részvényeiért, és ha részvénye nem nyilvános forgalmazású értékpapír, az értéket egy független értékelési szakértő határozza meg.
Az értékelések számos tényezőn alapulnak, és tartalmazhatnak prémiumot, ha az ESOP ellenőrző érdekeltséget vásárol az Ön vállalkozásában. Másrészt az érték diszkontálható, ha hiányzik a piacképesség, mivel az állomány nem nyilvános kereskedelem.
Az ESOP-knak van néhány hátránya. Az egyik esetében az ESOP-t csak C- vagy S-társaságokban lehet használni, nem pedig partnerségekben vagy a legtöbb professzionális vállalatban. Továbbá, mivel a magánvállalatoknak vissza kell vásárolniuk a távozó munkavállalók részvényeit, a jövőben komoly költségekkel kell számolnia, ha nagy számú munkavállaló távozik egy időben, vagy nyugdíjba vonul. Ezenkívül az ESOP felállításának költsége jelentős, talán 40 000 dollár a legegyszerűbb tervekhez a kisvállalatoknál. Ráadásul minden alkalommal, amikor vállalata új részvényeket bocsát ki, a meglévő tulajdonosok állománya hígul.
Alsó vonal
A csúcsok és a mélypontok ellenére fontos megjegyezni, hogy az ESOP-k segíthetnek átváltási terv kidolgozásában vállalkozásának azáltal, hogy piacot hoznak létre a társaság részvényeivel, lehetővé téve, hogy fokozatosan értékesítse vállalkozását, ahelyett, hogy hirtelen kilépne, és tulajdonjogot biztosít kultúra a vállalaton belül.
A befektetési számlák összehasonlítása × A táblázatban szereplő ajánlatok olyan társulásoktól származnak, amelyektől a Investopedia kártérítést kap. Szolgáltató neve Leíráskapcsolódó cikkek
401K
Amikor egy 401 (k) -es nehézségekkel járó visszavonás ésszerű
Nyugdíj-megtakarítási számlák
Hogyan működnek a nem képesített halasztott kompenzációs tervek
nyugdíjak
A 2006. évi nyugdíjvédelmi törvény és hogyan segíti ez még mindig a nyugdíjat
Kis vállalkozás
Nyugdíjazási stratégiák a kisvállalkozások tulajdonosai számára
401K
Melyik 401 (K) -es mozgatás megfelelő az Ön számára?
Nyugdíjba vonulás tervezése
Tippek a sikeres nyugdíjas befektetéshez
Partner linkekKapcsolódó feltételek
Munkavállalói részvénytulajdonosi terv (ESOP) meghatározása A munkavállalói részvénytulajdonosi terv a munkavállalók tulajdonosi érdekeltségét biztosítja a társaságban. tovább Definiálja a munkavállalói részvényopciót (ESO) A munkavállalói részvényopció (ESO) egy támogatást jelent egy alkalmazott számára, amely jogot ad arra, hogy bizonyos számú részvényt megvásároljon a társaság részvényein egy meghatározott áron. további részvényértékelési jog (SAR) meghatározása A részvényértékelési jog (SAR) egy olyan bónusz, amelyet egy alkalmazottnak adnak, és amely megegyezik a vállalat részvényeinek egy meghatározott időszakon belüli felértékelődésével. több Nyugdíjterv A nyugdíjprogram olyan nyugdíjazási terv, amely előírja a munkáltató számára, hogy a járulékokat a pénzeszköz-készpénzbe tegye, amelyet a munkavállaló jövőbeli juttatására különítenek el. tovább osztályozott védelem A fokozatos besorolás olyan ütemterv, amelynek során a munkavállalók megszerezik a nyugdíjazási tervekbe és a részvényopciókba fizetett munkáltatói hozzájárulásokat. tovább KSOP A KSOP egy képesített nyugdíjazási terv, amely egyesíti a munkavállalók részvénytulajdonosi tervét (ESOP) egy 401 (k) értékkel. több