Mi az IRS 721 kiadvány?
A Belső Bevételi Szolgálat kiadja a 721-es kiadványt: Adózási útmutató az Egyesült Államok közszolgálatának nyugdíjazási ellátásaihoz . Minden évben felvázolja és frissíti a jövedelemadó-szabályokat azok számára, akik nyugdíjba vonultak a szövetségi szolgálatból. Más szavakkal: ez az IRS által az Egyesült Államok közszolgálati nyugdíjazási juttatásainak adómutatója.
Az IRS 721. kiadvány megértése.
Az IRS 721. számú kiadványa: Az Egyesült Államok közszolgálati nyugdíjazási adózási útmutatója részletes információkat tartalmaz a szövetségi szolgálatból nyugdíjazott személyek jövedelemadó-szabályairól és túlélő hozzátartozóiról. Lefedi a szövetségi szolgálati nyugdíjasokra vonatkozó jelenlegi és frissített adószabályokat, a túlélő hozzátartozói juttatásokat, a takarékossági megtakarítási terveket, a meghosszabbításokat, a szövetségi ingatlanadókat, valamint a járadék kiszámításához szolgáló munkalapot.
Kulcs elvihető
- Az IRS 721-es kiadvány az adómutató a közszolgálati nyugdíjakra. A Internal Revenue Services évente közzéteszi a 721-es kiadványt, amelyben részletezi a szövetségi szolgálatok nyugdíjasaira vonatkozó adóinformációkat. Bár a járadékhoz kapcsolódó juttatások a járulékok visszatérítését jelentik, és adómentesek, a fennmaradó összeg adóköteles.A vállalkozóknak az adóköteles összeget két módszer (az egyszerű módszer vagy az általános szabály) egyikének alkalmazásával kell kiszámítaniuk attól függően, hogy a járadékot mikor állapították meg.A 721-es publikáció ismerteti a szövetségi szolgálatban részt vevő alkalmazottak lehetőségeit is, akik elhagyják a munkaerőt vagy szükségük van rá. hogy módosítson járadékokat.
Az Egyesült Államok közszolgálati nyugdíjazási juttatásait két rendszer egyikében fizetik ki: a Közszolgálati Nyugdíjrendszer (CSRS) vagy a Szövetségi Munkavállalói Nyugdíjrendszer (FERS). A járadékhoz kapcsolódó juttatások egy része a CSRS-hez vagy a FERS-hez fizetett hozzájárulások adómentes visszatérítése. A fennmaradó rész adóköteles, és szövetségi forrásadó hatálya alá tartozik.
Az 1996. november 18-át követően kezdődő járadékok esetében a kedvezményezetteknek az egyszerűsített módszert kell használniuk az adóköteles és adómentes részek kiszámításához. Az 1996. november 19. előtt kezdődő járadékokhoz a kedvezményezettek használhatják az egyszerűsített módszert vagy az általános szabályt. A járadék kezdő időpontját a Személyzeti Igazgatóság hivatalának nyugdíjalapján tüntetik fel. A 721. számú publikáció részletezi ezeket a különbségeket.
721 publikáció Példák
A 721. számú publikáció körvonalazza azoknak a munkavállalóknak és nyugdíjasoknak a lehetőségeit is, akik elhagyják a szövetségi szolgálatot, vagy egyéb módon változtatniuk kell járadék-terveikben. Például a szövetségi alkalmazottak választhatják a takarékossági megtakarítási tervet (TSP), hasonló megtakarítási és adókedvezményekkel, amelyeket sok magánszektor munkaadója kínál a 401 (k) tervben. A munkavállalók adófizetési halasztással járulhatnak hozzá a terv egyenlegéhez fizetési csekk levonásaként. A TSP Roth TSP opciót is kínál, és az ilyen típusú egyenlegekbe adókat követően járulnak hozzá, így a számláról történő terjesztések adómentesek.
Mint sok IRS-dokumentumban, a különféle előírások évről évre változnak, ezért feltétlenül szükséges, hogy az adókatalógus e szakaszának érintettjei a legújabb verzióra hivatkozzanak.
Azok a munkavállalók, akik elhagyják a szövetségi kormány szolgálatát, vagy akik nem a CSRS vagy a FERS hatálya alá tartozó munkahelyre válnak át, és akik nem jogosultak azonnali járadékra, dönthetnek úgy, hogy visszatérítik a pénzt a CSRS vagy a FERS nyugdíjszámlájukra. Ez a visszatérítés magában foglalja az alapba történő rendszeres és önkéntes hozzájárulásokat, valamint a fizetendő kamatokat. Noha a járulékokat nem adóztatják, a kamat adóköteles, kivéve, ha bekerülnek egy képesítési programba, például IRA.
