Azok az adófizetők, akik kezdetben nem képesek fizetni az adóikat, először arra számíthatnak, hogy néhány értesítést kapnak e-mailben, valamint az utasításokat, amelyek ismertetik adóalanyik jogaikat. Ezt a kérdést sokszor meg lehet oldani a 9465. űrlap felhasználásával történő részletfizetési tervvel. Azonban az adófizetők, akik adóbevallásukhoz nagy összegű tartozást fizetnek és megtagadják az IRS-sel való kommunikációt, végül azzal a lehetőséggel szembesülnek, hogy zálogjogot vagy illetéket vetnek ki egyesekre vagy mindegyikre. vagyonukból. Íme, hogyan működik ez a folyamat, és hogyan lehet elkerülni. (Tudjon meg többet a 9465-es formanyomtatványról a 9465-es formanyomtatványban: Ne fizesse vissza adóit .)
Adó zálogjogok A szövetségi adó zálogjog nyilvános értesítés arról, hogy valaki adókat fizet vissza az IRS-nek. Ez felhatalmazza az IRS-t arra, hogy a bűncselekményt elkövető adófizetők tulajdonában lévő ingatlan értékesítéséből származó bevételeket lefoglalja. Az adó zálogjogokra vonatkozó szabályokat a Belső Bevétel Kódex 6321. szakasza ismerteti. Az adó zálogjogok megakadályozzák a bűncselekményt elkövető adófizetőket abban, hogy tulajdonát egyértelmű címmel adják el, amíg az IRS teljes összeget meg nem fizetik. Ezenkívül a zálogjog az ingatlant követi, és nem az adófizetőt / tulajdonosot, ami azt jelenti, hogy bárki, akinek nincs szerencséje az eszközt az adózótól megvásárolni, azt is örökli. Akkor az IRS-nek két embere van, akik pénzt kereshetnek.
Kétféle adójogi zálogjog létezik; az egyik egy csendes automatikus zálogjog, a másik egy értesítést tartalmaz, amelyet az IRS küldött az adófizető lakóhelye szerinti megye nyilvántartójának. Az utóbbi zálogjogot a hitelinformációs ügynökségek sorolják fel, és jelentős negatív hatással lesz az adófizetők hitelképességére. Felszabadításuk egyetlen módja a teljes fizetés, kamatok és büntetések, csőd vagy kompromisszumos ajánlat útján. Ha az adó beszedésére vonatkozó határidő lejár, akkor ez a zálogjogot is felszabadíthatja.
Az adóbiztosítás fellebbezése és elkerülése Az adófizetők az IRS fellebbezési hivatalánál tiltakozhatnak az adózsándék ellen. Meg kell próbálnunk felvenni a kapcsolatot az egység vezetőjével, amelyik először zálogjogot nyújt be. Ha ez nem akadályozza meg a zálogjogot, akkor a 9423-as formanyomtatványt, a beszedési kérelmet a beszedési irodához kell küldeniük. A fellebbezési tisztviselő öt munkanapon belül dönt az adófizető ügyéről. Meg kell azonban jegyezni, hogy ezek a lépések ritkán akadályozzák meg a zálogjogot. Azok az adófizetők, akik zálogjogról értesítést kapnak, azonnal lépjenek kapcsolatba az IRS-rel vagy az adófizetők ügyvédi szolgálatával, és mindent megtesznek annak érdekében, hogy meggyőzzék őket, hogy a zálogjog kiküldése nem a legérdekesebb, mert csökkenti hitelképességét, és ezáltal akadályozza a fizetési képességét. adókat, például kölcsön útján.
Azok az adófizetők, akiknek több ingatlanra vannak zálogköltségei, bölcs dolog lehet kérni, hogy az IRS engedje fel az egyik zálogjogot, hogy az adópénz felvétele érdekében eladható legyen. Az IRS általában teljesíti ezt a kérelmet. Miután a zálogjogot bármilyen módon teljesítették, az IRS a fizetéstől számított 30 napon belül köteles értesítést adni a zálogjog felszabadításáról. Ha nem adnak ki elengedést, az adófizetõnek fel kell lépnie a Cincinnati IRS Központi Zálogjog-feldolgozó Osztályához. (Tudjon meg többet a fellebbezésekről az IRS-ellenőrzés fellebbezése című cikkben.)
Adóilletékek Ha az IRS nem tudja behajtani a fizetetlen adókat zálogjoggal, akkor a következő lépés az adófizetők vagyonának kivetése. Az illeték az adófizetők vagyonának az IRS általi tényleges lefoglalása. Ez az adózás érvényesítésének végső módja, amikor az adó beszedésének minden más kísérlete kudarcot vallott. Az adóbevallási értesítéseket általában a bűnöző adófizetők munkáltatóinak és pénzügyi intézményeinek adják ki. Ugyanakkor nem minden adózó számára, akinek adóbevallást adtak ki, ténylegesen lefoglalják vagyonát. Különféle tényezők, például az adófizetők földrajzi elhelyezkedése és a fizetési előzmények határozzák meg ennek az eljárásnak a valószínűségét.
Az eszközilletékekre vonatkozó szabályokat és eljárásokat a Belső Bevételek Kódex 6330. szakasza ismerteti. Az IRS-nek legalább 30 nappal a fellépés előtt írásban értesítenie kell az adófizetőt a kivetési szándékról, valamint a fellebbezési jog magyarázatát.
Mentességi eszközök Noha az IRS jogosult az adófizetők vagyonának túlnyomó részének lefoglalására, nem tudnak mindent elvállalni. Az alábbiakban felsoroljuk azokat az elemeket, amelyek nem felelnek meg az IRS-nek (2009-től):
- Alapvető ruházatTechnikai tárgyak 7700 USD-igFizetési, kereskedelmi vagy professzionális tankönyvek és felszerelések 3860 USD-igA munkanélküliségi juttatásokKézbesítés nélküli küldeményeiSzállítási és kongresszusi kitüntetési kitüntetésekMunkászi kompenzációGyerek támogatásaMinimális mentesség a fizetéshez vagy az egyéb bérekhez az alapvető megélhetési költségek fizetéséhezSzociális biztonság és jólét
Sajnos a mentességek listája nem tartalmazza a gépjárműveket. Azon adófizetők, akik autójukra támaszkodnak, hogy munkába kerüljenek, általában meggyőzhetik az IRS-t, hogy ne vegye el őket, mert akkor nem tudtak munkába jutni és pénzt keresni az adófizetéshez. Az IRS lefoglalhatja a nyugdíjakat és a lakóhelyeket is, de ezt csak végső lehetőségként fogja megtenni. Amint a listából kitűnik, az IRS szintén bérekkel járhat, de nem mindegyik. Az adófizetőknek elegendő szabadon kell maradniuk ahhoz, hogy megélhessenek minden fizetési csekkből. Az alacsony jövedelmű adófizetők vagy sok eltartott adómentesek lehetnek a letiltás alól. Amint a bérilleték bevezetésre kerül, az addig marad érvényben, amíg az összes visszadíjat teljes egészében meg nem fizetik.
Az adófizetők megpróbálhatják megakadályozni ezt a műveletet az IRS-szel folytatott tárgyalásokkal, fizetési terv felállításával vagy eszköz értékesítésével. A kompromisszumos ajánlat itt is működhet, de drasztikusabb intézkedésekre, például csődre vagy a munkaadók cseréjére is szükség lehet. Vannak olyan helyzetek is, amikor az adófizetők adományozhatnak vagy átadhatnak bizonyos eszközöket más családtagoknak annak megakadályozása érdekében, hogy az IRS lefoglalja őket. Ha a papíralapú eszközöket a saját adóazonosító számmal ellátott széfekbe helyezik, azok gyakran elérhetetlenek lehetnek. Az adófizetők megkísérelhetik megmutatni az IRS-t is, hogy egy lefoglalt eszköz kevés értékű. Az illetékek kezelésében azonban a leghatékonyabb stratégia az IRS meggyőzése arról, hogy az illeték közvetlenül olyan pénzügyi nehézségeket okoz, amelyek csak megnehezítik az adó fizetését.
Miután az IRS átvette a vagyonát, eladja azokat az IRS aukción a legmagasabb ajánlatot nyújtónak. Az adófizetők folytathatják az IRS-sel folytatott tárgyalásokat egészen a tényleges licitálási folyamat megkezdéséig. Az aukción eladott eszközöket legalább valós piaci értékükön kell eladni; például egy 400 000 dolláros ház nem adható el 100 000 dollárért. Egyes esetekben ennek végrehajtásához szükség lehet értékelésre.
A lényeg Az IRS jelentős hatalommal rendelkezik zálogjogok és illetékek kibocsátására az adófizetők ellen, akik megtagadják az adószámlák fizetését. Ez sok esetben nagyon hatékony eszköz az adó beszedésére, de az adófizetőknek joguk van ezen eljárás során is. Számos olyan stratégia használható, amelyek megpróbálják megakadályozni vagy késleltetni az IRS-t a személyes és üzleti vagyon lefoglalásának. További információkért forduljon pénzügyi tanácsadójához vagy képzett adóügyvédéhez.
A kapcsolódó olvasmányokkal kapcsolatban olvassa el az IRS-ellenőrzés túlélése és az IRS-ellenőrzés fellebbezésének módját .
