Mi az IRA elfogadási megállapodás és tervdokumentum?
Az IRA elfogadási megállapodása és a tervdokumentum az IRA tulajdonosa és a pénzügyi intézmény között létrejött szerződés, ahol a számlát tartják. Az IRA elfogadási megállapodást és a tervdokumentumot a számlatulajdonosnak alá kell írnia, mielőtt az egyedi nyugdíjazási számla (IRA) érvényessé válhat. Alapvető személyes információkat tartalmaz a számlatulajdonosról, például a címet, a születési időt és a társadalombiztosítási számot, és meghatározza a nyugdíjszámlára vonatkozó részletes szabályokat.
Az IRA elfogadási megállapodása és a tervdokumentum magyarázata
Az IRA elfogadási megállapodása és a tervdokumentum ismerteti a terv éves hozzájárulási korlátait, a támogathatósági követelményeket, a hozzájárulások befektetésének módját, a tiltott befektetések típusait (pl. Gyűjthető tárgyak) és a befektethető összegeket, valamint azt, hogy miként és mikor lehet a számlaalapokat kivonni, rendelkezések a szükséges elosztásokról, a munkáltatói hozzájárulások elosztásáról, a számla átutalásának feltételeiről, mi történik azzal a számlával, ha a tulajdonos (betétes) meghal, és milyen díjakkal és költségekkel jár a terv. Az IRA elfogadási megállapodását csatolni kell egy alaptervhez, amely ismerteti a terv működését.
IRS űrlapok
A számlatulajdonosoknak el kell készítenie az IRA elfogadási megállapodását a hagyományos és a Roth IRA-k, valamint az oktatási és a takarékpénztári és az egészségmegtakarítási számlák (HSA) számára. Ez a megállapodás minősített tervek, SIMPLE IRA, SEP IRA és különféle munkáltatói szponzorált nyugdíjazási tervek esetében is teljesül. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) információs útmutatót és nyomtatványokat biztosít az IRA elfogadására és az 5305-ös sorozat tervdokumentációjára.
- 5305-es formanyomtatvány: Hagyományos magánnyugdíjazási vagyonkezelői számlaFormal 5305-A: Hagyományos magánszemélyes nyugdíjazási letéti számlaForm 5305-E: Coverdell Education takarékpénztári számlaForm 5305-EA: Coverdell Education takarékossági letéti számla (a belső bevételi törvény 530 szakasza alapján) 5305-R forma: Roth egyéni nyugdíjazási vagyonkezelői számlaForm 5305-RA: Roth egyéni nyugdíjazási nyugdíjfenntartó számlaForm 5305-RB: Roth egyéni nyugdíjazási nyugdíjalap 5305-S formanyomtatvány: EGYSZERŰ Egyéni nyugdíjazási vagyonkezelői számlaFormon 5305-SA: EGYSZERŰ Egyéni nyugdíjazási nyugdíjalap 5FR55-SEP: Egyéni nyugdíjas nyugdíj: Nyugdíjas: 5305-SEP Nyugdíjazási számlák hozzájárulási megállapodásaForm 5305-SIMPLE: Megtakarítás-ösztönző egyeztetési terv kis munkáltatók alkalmazottai számára (EGYSZERŰ) egy kijelölt pénzügyi intézménnyel történő felhasználáshoz. 5306-as forma: Prototípus vagy munkáltatói szponzorált egyéni nyugdíjazási megállapodás jóváhagyásának kérelme (IRA)
