Mi az integrált nyugdíjprogram?
Az integrált nyugdíjprogram olyan munkáltatói nyugdíjrendszer, amelyben a munkáltató a társadalombiztosítási juttatásokat a teljes ellátás részeként számolja el, amelyet a program résztvevője kap. Másképpen mondva, az integrált tervet alkalmazó munkáltatók csökkentik a munkavállalói nyugdíjjuttatásokat azon összeg százalékával, amelyet a társadalombiztosítási ellenőrzésük során kapnak. Ha a nyugdíjtervet nem integrálnák, a munkavállalók nagyobb összeget kapnának a munkáltatóiktól.
Az integrált nyugdíjtervek megértése
Az integrált nyugdíjprogram résztvevői a munkáltatótól és a társadalombiztosítástól gyűjtik be. Néhány integrált tervnek egy meghatározott teljes haszna van szem előtt a kifizetés meghatározásakor; ezek a tervek arra törekednek, hogy a társadalombiztosítási és a nyugdíjalapokat összekapcsolják e cél elérése felé.
A munkavállalóknak van némi védelme. Az 1988. évi törvény szerint az a munkáltató, amely munkavállalókat vesz be az integrált nyugdíjrendszerbe, nem képes több mint 50% -kal csökkenteni a magánnyugdíjak elosztását.
Számos tényező valószínűleg játszik szerepet a vállalkozás döntésében az integrált nyugdíjterv elfogadásáról. Először is, számos bérszámfejtési szemponttal jár az integrált nyugdíjprogram; különösen a cégek csökkenthetik az előírt OASDI-kifizetéseket. Az OASDI (öregségi, túlélő hozzátartozói és rokkantsági biztosítás) az a béradó, amelyet a munkáltató az alkalmazottak által az ország társadalombiztosítási programjának finanszírozása céljából beszerez. A munkáltatók 6, 2% -ot tartanak vissza alkalmazottaik béréből, majd továbbítják azt a kormánynak. A munkaadók a maga részéről a saját forrásukból 6, 2% -ot fizetnek. A nyugdíjintegrációval a cégek e adó egy részét ellensúlyozhatják a munkavállalói nyugdíjkedvezmények csökkentésével.
Másodszor, egy nem integrált nyugdíjprogram eredményezheti az alacsonyabban fizetett munkavállalókat olyan nyugdíj- és társadalombiztosítási juttatásokban, amelyek meghaladják az öregségi nyugdíjukat, ami tisztességtelennek tekinthető. Harmadszor, a cégek az integrált tervet felvételi eszköznek tekinthetik tehetséges személyzet vonzására és megtartására. Az a gondolat, hogy az integráció lehetővé teheti a korlátokon belül a magasabb fizetésű munkavállalók számára a magasabb nyugdíjjuttatásokat.
A meghatározott juttatási programok előnyei és hátrányai
Az előre meghatározott juttatási nyugdíjprogramok biztosítják a résztvevők számára a biztonságot, mivel nyugdíjba vonulásakor ismerik jövedelmi forrásaikat. Ezenkívül a Pension Guaranty Corporation (PBGC) védi a meghatározott juttatási programjaik igazgatását. Ha valami történne a társasággal, a PBGC lépne fel és fedezze a nyugdíjmegosztásokat.
A meghatározott juttatási nyugdíjrendszer hátránya, hogy a résztvevő bevételi potenciálja korlátozott lehet. Például egy 401 k-os terv résztvevője választhat olyan egyedi befektetéseket, amelyek magasabb éves hozamhoz vezethetnek. Ezen vonal mentén a meghatározott juttatási nyugdíjalapok másik lehetséges hátránya, hogy a résztvevőknek nincs ellenőrzése a befektetések felett.
