Ha a végrendelet kéri a készpénz felosztását a családtagok között, akkor az nem tartalmazza az IRA számlát. Semmilyen körülmények között nem kellene megadnia a végrehajtónak az IRA-ból származó bevételt.
A kedvezményezett kinevezése, ha feltételezi, hogy közvetlenül nevez neked, felülírja az akarat bármely rendelkezését. Még ha a végrendelet azt is kimondja, hogy az IRA átadását vagy az IRA-t a birtokon kell hagyni, a kedvezményezett megjelölése elsőbbséget élvez.
Kulcs elvihető
- Az örökölt IRA kedvezményezettjeként történő kinevezés felülírja az elhunyt akaratának bármely rendelkezését. Azok az eszközök, amelyek a kedvezményezett megnevezése révén haladnak meg, nem tekinthetők hagyatéki vagyonnak, ezért azokat nem szabad belefoglalni a családtagok között, amelyeket nem jelölnek meg kedvezményezettnek.Mivel az IRA adóhalasztott eszközök, az adókat nem fizetik ki, amíg a kedvezményezett nem vesz fel egy kifizetést a számláról.Mivel az IRA-eloszlásokat adóköteles jövedelemnek tekintik, ezeket nem szabad belefoglalni a „pénzeszközbe” a végrendelet végrehajtása során.Papos módon az örökölt IRA-k A kifizetéseket öt éven belül el kell osztani, kivéve, ha ezt az időszakot hivatalosan meghosszabbítják, hogy a kifizetések a kedvezményezett teljes élettartama alatt megkaphatók legyenek.
kedvezményezettek
Nagyon fontos az IRA vagy a 401 (k) elsődleges kedvezményezett kijelölése. Függetlenül attól, hogy házastársa vagy gyermekei számára hagyja-e az IRA-számláját, meg kell jelölnie őket kedvezményezettként. Az IRA és a 401 (k) kedvezményezettek listáját szintén naprakészen kell tartania, amikor a családi körülmények megváltoznak.
Az a végrendelet, amely kéri a „készpénz” elosztását a családtagok között, utódainak hagyatéki eszközeire utal. "Azok a eszközök, amelyek a kedvezményezett megnevezése révén haladnak meg, nem számítanak örökös vagyonnak, és ennélfogva nem vonatkoznak a testamentum feltételeire" - mondta Michael Delgass, a New York-i Sontag Advisory vezérigazgatója. „Az IRA-számla az ilyen típusú eszközök leggyakoribb példája. Ezeknek az eszközöknek szerződéses megállapodása van az őket birtokló szervezettel (itt az IRA letétkezelőjével), amely előírja, hogy az egység fizeti ki azokat a kedvezményezettnek. ”
Az IRA örökölt terjesztési szabályai attól függnek, hogy az IRA házastársától vagy nem házastársától származik-e vagy sem. Ha örököl egy IRA-t a házastársától, akkor ugyanazok a terjesztési szabályok érvényesek, mint a saját személyes IRA-jára, de a házastársától eltérő személytől örökölt IRA-nak más terjesztési szabályai és irányelvei is lehetnek.
Készpénz
Az IRA-k és az örökölt IRA-k adóhalasztott számlák. Ez azt jelenti, hogy az adót akkor kell megfizetni, ha az IRA-számla birtokosa vagy a kedvezményezett vesz felosztást - örökölt IRA-számla esetén. Az IRA-elosztásokat jövedelemnek kell tekinteni, és mint ilyenek az alkalmazandó adók hatálya alá tartoznak. Ha az akarat a „készpénzre” vonatkozik, amelyet el kell osztani a családtagok között, akkor az IRA-eloszlások nem számítanak készpénznek.
„A készpénz egy könnyen hozzáférhető készpénzre vonatkozik, és mivel az IRA disztribúciók adókötelesek, ezt személyesen nem fogom beleszámolni a készpénzbe” - mondta Adam Harding, az arizonai Scottsdale pénzügyi tanácsadója.
Örökölt IRA-k esetén az elsődleges kedvezményezett megnevezése elsőbbséget élvez az akaratban szereplő iránymutatásokkal szemben. Ha a birtok végzője kéri az IRA elsődleges kedvezményezettjét, hogy adja vissza az IRA-t az ingatlanra, akkor ez nem megfelelő intézkedés. Ön, mint elsődleges kedvezményezett, minden joggal örököli őse IRA-ját.
Alsó vonal
Tartsa örökölt IRA-ját, és tisztában legyen az elosztási politikákkal és az adókkal. Az örökölt IRA-kat vagy a megérkezésüktől számított öt éven belül el kell osztani, vagy az időtartam meghosszabbítható úgy, hogy az örökölt eszközöket el lehet osztani a kedvezményezett várható élettartama alatt. Mindkét esetben az örökölt IRA-tól történő elosztást jövedelemnek kell tekinteni, és ennek megfelelően adóztatni.
