Az életbiztosítás mindig is fontos szerepet játszott abban, hogy a családtagok és szeretteink pénzügyi biztosítékot nyújtsanak a háztulajdonos halála esetén, ám egyedi tulajdonságai számos különféle módon felhasználhatók. Semmilyen más pénzügyi eszköz nem tudja biztosítani azt az likviditási szintet, amelyet az életbiztosítás nyújt bizonyos élet- és üzleti helyzetekben, amikor elengedhetetlen a tőkéhez való hozzáférés.
Az életbiztosítás egyedi tulajdonságai
Alapjában véve az életbiztosítás egy olyan egyszerű rendszer, amelyben a biztosítható kamattal rendelkező személy díjat fizet az életbiztosító társaságnak, cserébe a halálos ellátás ígéretének, amelyet a biztosított kedvezményezettjének fizetnek. Az állandó életbiztosítás mellett a kötvény pénzbeli összetevőt is kínál, lehetővé téve a biztosítási költségek fedezésére nem használt biztosítási díj összegeinek felhalmozását. Az életbiztosítást egyedivé teszi a biztosítási tulajdonos és a kedvezményezett adókedvezménye.
A kötvénytulajdonos, akár biztosított, akár nem, felhalmozhat készpénzértékeket adómentes bevételekkel. A tulajdonos bármilyen célból hozzáférhet készpénzértékekhez, akár adómentes alapon, akár kifizetésekkel vagy kölcsönökkel a kötvényen keresztül. Kihúzások esetén a kötvénytulajdonos nem fizet szövetségi adót a tőke után, amely a jövedelem előtti jövedelemből származik. A kölcsönök nem adókötelesek, de ha nem fizetik vissza, akkor a haláleseti juttatást a hitelösszeg csökkenti. Végül, a kedvezményezett nem fizet adót a haláleseti jövedelem után. Az életbiztosítás jellemzői és adóelőnyei költséghatékony likviditást biztosítanak mind az egyének, mind a vállalkozások számára.
Túlélő likviditási igények
Az életbiztosítás legalapvetőbb felhasználása az, hogy a túlélő családtagoknak közvetlen tőkeforrást biztosítsanak a kenyértulajdonos halála esetén. Sok esetben a család vagyonát leköthetik otthonában, nyugdíjazási tervet vagy esetleg vállalkozást. Más tőkeforrás nélkül a családot fel lehet kérni az eszközök felszámolására a végső kiadások fedezésére, az adósság kifizetésére vagy az elveszített jövedelem pótlására. Az életbiztosítás azonnali likviditást biztosít, amelyre a családtagoknak szükségük van, hogy elkerüljék az eszközök eladását.
Ingatlan likviditási igények
A nagyobb birtokú családok esetében az ingatlanrendezési költségek elég jelentősek lehetnek ahhoz, hogy a család értékes eszközöket adjon el, ideértve az ingatlanvagyonokat is. Ez különösen problematikus lehet azoknak a családoknak a számára, amelyeknek folytatniuk kell vállalkozásaikat. Az életbiztosításból származó adómentes bevétel felhasználható az elszámolási költségek kiegyenlítésére, amely magában foglalhatja az ingatlanadókat. A családok gyakran az életbiztosításból származó bevételek likviditására támaszkodnak, hogy megőrizzék az eszközöket a jövő nemzedékek számára. Az ingatlantervezők általában azt javasolják, hogy az életbiztosítást visszavonhatatlanul bizalommal bírják, amely megtartja a bevétel bekerülését az ingatlanba. Ellenkező esetben a bevétel növelheti a birtok értékét, ami növeli az ingatlanadót.
Üzleti likviditási igények
A vállalkozások az életbiztosítást tőkeforrásként használják, amikor egy kulcsfontosságú személy vagy partner meghal. Sok vállalkozásban a kulcsfontosságú személy elvesztése befolyásolhatja a bevételeket, és a cserekeresés költségei drágák lehetnek. Az életbiztosítás biztosítja az átmenet során szükséges likviditást. Egy üzleti partner meghalása esetén az elhunyt családja jogosult lesz az üzlet egy részére. Az adásvételi megállapodás finanszírozási mechanizmusaként megvásárolt életbiztosítás biztosítja az üzleti vállalkozás számára a likviditást az elhunyt partner érdeklődésének a családtól történő felvásárlásához.
Vállalati saját életbiztosítás
A vállalatok likviditást injektálnak az üzleti életbe az alkalmazottak életére vonatkozó életbiztosítást. Azok a társaságok, amelyek vállalati tulajdonú életbiztosítási (COLI) kötvényeket használnak, általában vállalati jövedelemmel finanszírozzák őket, de a társaság nem mindig vonzza le a díjakat üzleti ráfordításként. A készpénzérték adómentesen felhalmozódik, és a társaság bármilyen célból igénybe veheti kivonások vagy kölcsönök útján. A COLI-t gyakran egy végrehajtó halasztott kompenzációs terv finanszírozására használják. A munkavállaló halálakor a társaság beszed az adómentes halálesetet, amelyet bármilyen célra felhasználhat.
