A vagyonkezelői alap jövedelmének adóztatása
Halál és adók. Ez két olyan dolog, amelyet az életben nem szabad elkerülni. Noha vannak olyan módok, amelyekkel minimalizálhatja adóügyi következményeit, akkor biztosan nem tudja lerázni az adózót. Gyakorlatilag minden, amit érintünk, adóztatásra kerül, jövedelmünktől a készletek és ingatlanok értékesítéséből származó nyereségig, akár a birtokból kapott eszközökig. Ugyanez vonatkozik a vagyonkezelői alapokra, amelyek kapcsolatban állnak mind a halállal, mind az adókkal. De pontosan hogyan adóztatják ezeket az ingatlan eszközöket, és melyek ezek? Olvassa tovább, hogy többet megtudjon ezekről a járművekről és arról, hogy miként jelentették őket a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS).
Kulcs elvihető
- A vagyonkezelői alapból a kedvezményezett számára elosztott összeget először a tárgyévi jövedelemből, majd a felhalmozott tőkéből kell kiszámítani. Az ebből az összegből származó tőkenyereség a vagyonkezelőnek vagy a kedvezményezettnek adóztatható. Ha a jövedelem vagy a levonás a tőke megváltoztatásának része vagy az örökség felosztható jövedelmének része, akkor a jövedelemadót a vagyonkezelő fizeti meg, és nem adhatja át a A K-1 ütemtervet az elosztott összegek adóztatására a bizalom generálja, és átadják az IRS-nek.
Mi az a vagyonkezelői alap?
A vagyonkezelői alapok olyan eszközök, amelyeket az ingatlantervezésben használnak, és amelyek célja a vagyon felhalmozása a jövő nemzedékek számára. A megalapításuk után a vagyonkezelői alap olyan jogi személygé válik, amely vagyont, vagy egyéb vagyont, például pénzt, értékpapírokat, személyes vagyont vagy ezek bármely kombinációját birtokolja egy személy, ember vagy csoport nevében. A vagyonkezelőt egy vagyonkezelő, egy független harmadik fél irányítja, akinek nincs kapcsolata az adományozóval - az a személy, aki létrehozza a vagyonkezelőt - vagy a kedvezményezetttel.
A vagyonkezelői alapok visszavonhatók és visszavonhatatlanok is lehetnek - a vagyonkezelés két fő típusa. A visszavonható vagyonnak, más néven élő vagyonnak nevezik, a kinevező eszközeit tartja fenn, amelyeket azután átruházhatnak minden kedvezményezettre, amelyet az adományozó haláluk után kinevez. A bizalomban bármilyen változás megtörténhet, amíg az adományozó még életben van. Ugyanakkor a visszavonhatatlan bizalmat nehéz megváltoztatni, de elkerüli a bizonyítékokkal kapcsolatos kérdéseket.
Más típusú vagyonkezelő társaságok többek között a következők, de nem korlátozódnak ezekre:
- Vak alapokTársadalmi alapokHáztartási alapokTestmentális alapok
A vagyonkezelői alapok adóztatása
A vagyonkezelői alapokat eltérően adóztatják, attól függően, hogy milyen alapok vannak. Egy olyan bizalmat, amely elosztja az összes jövedelmét, egyszerű bizalomnak tekintik, különben azt mondják, hogy a bizalom összetett. Adólevonást kell fizetni a jövedelmekre, amelyeket a kedvezményezetteknek szétosztanak. Ebben az esetben a kedvezményezett a jövedelemadót fizeti az adóalapból, nem pedig a vagyonból.
A vagyonkezelői alapokat különbözõen adóztatják, különféle változó tényezõk szerint.
A kedvezményezettnek elosztott összeget először a tárgyévi jövedelemből, majd a felhalmozott tőkéből kell kiszámítani. Ez általában az eredeti hozzájárulás és az azt követő hozzájárulások, és az elosztott összeget meghaladó jövedelem. Az ebből az összegből származó tőkenyereség a vagyonkezelőnek vagy a kedvezményezettnek adóztatható. A kedvezményezett számára és a javára kiosztott összes összeg számukra adóköteles számukra, a vagyonkezelés levonásának mértékéig.
Ha a jövedelem vagy a levonás a tőke megváltoztatásának része vagy az örökség elosztható jövedelmének része, akkor a jövedelemadót a vagyonkezelő fizeti meg, és nem továbbadja a kedvezményezettnek. Egy visszavonhatatlan bizalom, amely mérlegelési jogkörrel rendelkezik az összegek elosztása terén, és megtartja a bevételt, 3110, 50 USD összegű vagyonkezelői adót fizet, plusz a 12 500 USD feletti többlet 37% -a.
Bizalmi jövedelem jelentése
A K-1 ütemterv számos különféle célt szolgál. Vagyonkezelő társaság esetén a vagyonkezelő által generált elosztott összegeket adóztatják és átadják az IRS-nek. Az IRS viszont kézbesíti a dokumentumot a kedvezményezettnek az adófizetéshez, majd a vagyonkezelő kitölti az 1041-es formanyomtatványt a jövedelem-eloszlás levonásának meghatározására, amelyet az elosztott összegre adnak.
