Az összes amerikai kincstárjegyért megszerzett kamat, beleértve a kincstárjegyeket, állami és helyi szinten mentesül adózás alól, de szövetségi szinten teljes mértékben adóköteles. Minden év végén a kincstárjegyzék 1099-INT nyomtatványt küld a kincstárjegyek tulajdonosának. Ez az űrlap részletezi az állampapírok kamatának megszerzését.
A kincstárjegyek (DK) megértése
A kincstárjegyek - gyakran T-kötvényeknek is hivatkoznak - olyan rövid lejáratú adósságkötelezettségek, amelyeket teljes mértékben az USA kormányának hite és hitele támaszt alá. 100 és 5 millió dollár közötti címletben adják el őket. A DK számla lejárati ideje kevesebb, mint egy naptári év. Az általános futamidő egy hónap, három hónap (13 hét) vagy hat hónap (26 hét).
Mint minden kincstári értékpapír, a kincstárjegyeket kockázatmentes befektetéseknek kell tekinteni. Hihetetlenül alacsony annak a valószínűsége, hogy a szövetségi kormány elmulasztja az adósságkötelezettségeket, mivel a kormánynak lehetősége van adót fizetni és nyomtatni.
Például a 2007–2008-os pénzügyi válság idején a befektetők kincstári kincstári értékpapírokkal álltak elő azért, hogy megóvják az eszközöket, mivel állományukban és portfólióik egyéb területeiben veszteségként növekedtek, míg azok, akik már a válság előtt eszközöket helyeztek el kincstári értékpapírokba, nagyrészt megkíméltek.
A kincstárjegyek adóztatása
Még ha az államok megkövetelik is, hogy az állampapírok után megszerzett kamatot jövedelemként számolják el, ez a jövedelem soha nem lesz adóköteles a szövetségi szint alatt. A szövetségi adóteher az adó visszatartásával enyhíthető.
Azok, akik kincstárjegyeket tartanak, kamatbevételük 50% -át visszatarthatják. Az 50% alatti bármely százalék elfogadható, és bármilyen kiskereskedelmi értékpapír-oldalon meghatározható. A Kincstár automatikusan átutalja a forrásokat az Egyesült Államok Belső Bevételi Szolgálatának (IRS), és a visszatartott összeget az 1099-INT űrlapon jeleníti meg.
