Mi az 1099-Q forma: Kifizetések a képesített oktatási programokból?
1099-Q űrlap: A Belső Jövedelemszolgálat (IRS) kifizeti a képesített oktatási programokból származó kifizetéseket azoknak az egyéneknek, akik az illető befektetési társaságától Coverdell Education Savings Account (ESA) vagy 529 terv alapján juttatásokat kapnak. Az űrlapot az egyén használja mind szövetségi, mind állami adóbevallások kitöltéséhez.
Ez az űrlap azonosítja a számlából a bruttó eloszlásban elért összeget a beszámolási év során. Ezeket a bruttó eloszlásokat ezután összehasonlítják az év során felmerült oktatási költségekkel. Ha a bruttó elosztás meghaladja a képzés költségeit, akkor a többlet adóköteles. Ha a kiadások meghaladják az elosztásokat, az egyén felhasználhatja a későbbi többletet oktatási adójóváírásra.
Ki tudja beküldeni az 1099-Q űrlapot: Kifizetések a képesített oktatási programokból?
1099-Q űrlap: A képesített oktatási programokból származó kifizetéseket olyan tisztviselőknek vagy alkalmazottaknak kell benyújtaniuk, akik állami vagy képesített oktatási intézmény által létrehozott program irányítása alatt állnak. Azt is benyújthatja, aki terjesztést készített egy képzett oktatási programból (QTP).
1099-Q űrlap benyújtása: Kifizetések a képesített oktatási programokból
Az űrlapnak tartalmaznia kell a fizető / megbízott nevét, címét, telefonszámát és azonosító számát, valamint a címzett nevét, címét, számlaszámát és azonosító számát.
Az 1. rovatban szerepel a bruttó eloszlás, akár készpénzben, akár természetben, beleértve a tandíjakat vagy igazolásokat, utalványokat, lemondásokat vagy hasonló tételeket. A 2. rovatban szerepel az összes jövedelem. A 4. rovatot ki kell jelölni, ha ez megbízott-megbízott átadása.
2017. december 22. és 2026. január 1. között az adófizetők korlátozott pénzeszközöket tudnak átutalni egy képesített képzési programból az ABLE számlára. Ezt megtehetik büntetés vagy jövedelemadó fizetése nélkül. Az átváltásnak azonban az elosztástól számított 60 napon belül meg kell történnie.
A 2018-as jelentéstételi évben használja az 1099-Q formanyomtatvány 4. rovatát a vagyonkezelő közötti megbízások átutalására a QTP-ről az ABLE-számlára. Az adatgyűjtő felhasználhatja az 1. elosztást az 5. és a 6. rovatban, ha úgy dönt, hogy disztribúciós kódot használ.
Mivel az IRS nagyon kevés 1099-Q űrlapot kap, ezért online kitölthető formátummá alakították át.
Töltse le az 1099-Q űrlapot: Kifizetések a képesített oktatási programokból
Kattintson erre a linkre az 1099-Q űrlap másolatának letöltéséhez: Kifizetések a képesített oktatási programokból.
Kulcs elvihető
- Az 1099-Q formanyomtatványt olyan személyek nyújtják be, akik a Coverdell Education takarékpénztárból vagy az 529 tervből részesülnek elosztásokban. Ez azonosítja a számláról a bruttó eloszlásban elért összeget a beszámolási év során. Ezt az űrlapot azoknak a tisztviselőknek vagy alkalmazottaknak kell benyújtaniuk, akik irányítják az állami vagy képzett oktatási intézmény által létrehozott programot.
