Mi a véges viszontbiztosítás?
A véges viszontbiztosítás a viszontbiztosítás olyan kategóriája, amely korlátozott vagy korlátozott mértékű kockázatot ruház át a viszontbiztosítóra. Azáltal, hogy kevesebb kockázatot ruház át a viszontbiztosítóra, a biztosító alacsonyabb költségek mellett fedezi a potenciális követeléseit, mint a hagyományos viszontbiztosítás esetén. A kockázat csökkentése a számviteli vagy pénzügyi módszerekből származik, a kockázat tényleges átruházásával egy másik társaság felé.
SZÜKSÉGES VÉDŐ viszontbiztosítás
A véges viszontbiztosítás az a viszontbiztosítás, amelyet az elsődleges biztosító vagy átruházó társaság a viszontbiztosítótól vagy a feltételező biztosítótól vásárol. A viszontbiztosítás akkor véges, ha csak a konkrét kockázatokat és a különleges feltételeket fedezi. A viszontbiztosító nem fizet az elsődleges biztosítótól, ha a meghatározott feltételek nem teljesülnek.
A biztosító rendszerint elkülöníti azt az összeget, amelyre számíthat arra, hogy a kárigények egy százalékát kifizeti, ha egy adott kockázatot felismer. Csak akkor, ha a pihentetett összeg nem fedezi megfelelően a kifizetéseket, a viszontbiztosító fedezi a kockázatot. Ez a rendelkezés korlátozza a viszontbiztosító potenciális kockázatát, és az alacsonyabb kockázat olcsóbb véges viszontbiztosítási politikát eredményez a közvetítő társaság számára. A pihentetett összeget általában állami kötvényekbe fektetik be, és jövedelmet biztosítanak a potenciális követelések fedezésére.
A viszontbiztosítás megértése
A viszontbiztosítás a biztosítói biztosítás vagy a biztosító általi veszteségbiztosítás. Ennek a folyamatnak a segítségével a társaság eloszthatja a kötvénykötési kockázatot azáltal, hogy azokat más biztosítótársaságokhoz rendeli. Az elsődleges társaság, aki eredetileg megfogalmazta a kötvényt, a közvetítő társaság. A második társaság, amely vállalja a kockázatot, a viszontbiztosító. A viszontbiztosító a díjak arányos részét kapja. Vagy a kárveszteség százalékát veszik fel, vagy egy meghatározott összeget meghaladó veszteséget vesznek fel.
A tipikus viszontbiztosítás gyakran korlátozza az elsődleges biztosító számára az egyetlen esemény visszatérítését. A szokásos helyzetekben ez a felső határ sokkal nagyobb, mint az elsődleges biztosítónak szüksége lenne. Szokatlanul nagy vagy balesetes események, például hurrikán vagy egyéb katasztrófa esetén azonban az elsődleges biztosítónak számos biztosítási kötvénytulajdonosnak kell követelést fizetnie. Ez a hatalmas számú követelés meghaladja a viszontbiztosítási felső korlátot, és a biztosító csődjét okozhatja.
A véges viszontbiztosítás előnyei és hátrányai
A véges viszontbiztosítás vásárlóinak fő előnye, hogy a pénzügyi védelem viszonylag olcsó formája. A viszontbiztosító korlátozott mennyiségű kockázatot kap, hogy vállalja a viszontbiztosító feladatait. A szakpolitikában részt vevő minden egyes résztvevő úgy érzi, hogy olcsón részesül, de a kockázat egyenlően oszlik meg közöttük.
A véges viszontbiztosítás hátránya, hogy a fedezet korlátozott, így hasznos lehet a vásárló társaság számára. Ha a vevő nem teljesíti az összes feltételt, akkor a véges viszontbiztosítási kötvény nem fizet. Ez a korlátozás nemcsak a véges viszontbiztosítási kötvény megvásárlásához költött összeg elvesztését okozhatja, hanem azokat a követeléseket is, amelyeket a vásárló köteles a kötvénytulajdonosoknak fizetni. Különösen káros lehet, ha a vevő nem szándékozik kifizetni követeléseket anélkül, hogy viszontbiztosítási visszatérítést kapna.
A véges viszontbiztosítás a csalás eszköze volt. Az 1980-as években az elsődleges biztosítók díjakat fizettek, amelyek megegyeztek a véges biztosítási kifizetési korlátokkal. Ezek a felvásárló társaságok képesek voltak levonni ezt a díjat, ha nem tudták volna levonni a követelés közvetlen kifizetését. A Pénzügyi Számviteli Szabványügyi Testület (FASB) 1992-ben kiadta a FAS 113. szabályt, amelynek célja a véges viszontbiztosítás csalárd felhasználásának korlátozása.
