A fiktív kereskedelem meghatározása
A fiktív kereskedelem olyan kereskedelem, amelyet a jövőben egy teljesítési dátummal könyvelnek el, és amely kiigazításra kerül, hogy tartalmazza a helyes elszámolási és kereskedési dátumot, amikor a tranzakció befejeződik. Egy fiktív kereskedelmet egy értékpapír-ügylet feldolgozásában használnak helyőrzőként, és akkor találják meg, amikor nyílt dátumokat vagy árfolyamokat használnak.
Ugyancsak utal egy értékpapír-megbízásra, amelyet az értékpapír árának befolyásolására használnak, de amely nem eredményezi a részvények versenyképességét és a tulajdonjog tényleges megváltozását. A mosogatás és az egyeztetett megrendelések a fiktív kereskedelem példái. Egy fiktív kereskedelmet úgy alakítanak ki, hogy benyomást kelthessen, hogy a piac egy bizonyos irányba halad, amikor valójában egy bróker manipulálja.
Fiktív kereskedelem
Például két társaság folyamatban lévő tranzakciók sorozatát köti meg, amelyek értékei hetente meghatározott kamatlábon alapulnak. Mivel a kamatláb hetről hétre változhat, a tranzakció nyitott végrehajtási dátumát használja a kamatláb kihirdetéséig. Két tranzakciót rögzítenek. Az első egy készpénzes tranzakció, kiegyenlítési dátummal (ugyanaz, mint a kereskedési dátum); a második tranzakció ugyanazon kereskedési dátummal rendelkezik, de az elszámolás időpontjával több héttel később. Minden héten a második tranzakció frissül, hogy tartalmazza a helyes kamatlábat és az elszámolás dátumát.
A fiktív kereskedelem nem megfelelő használata
Az UBS kereskedõjét, Kweku Adobolit két csalás miatt elítélték 2012-ben, miután csalárd ügyletei 2, 3 milliárd dolláros veszteséget okoztak, amikor a londoni irodában dolgozott. A veszteségek elsősorban a tőzsdén forgalmazott index jövőbeli pozícióiban merültek fel, és a legnagyobb történelem a nem engedélyezett kereskedés során. Mögötte levő pozíciókat rejtette a valós ügyletek késedelmes könyvelése, a fiktív ügyletek belső számlákra történő könyvelése és a fiktív halasztott elszámolási ügyletek használata - magyarázta a Brit Pénzügyi Szolgáltatási Hatóság (FSA). Az FSA az UBS AG-nek (UBS) 29, 7 millió GBP-t (kb. 40, 9 millió dollárt) bírságot szabott ki, ez a harmadik legnagyobb bírság, amelyet a szabályozó a történelem során kiszabott, azoknak a rendszereknek és ellenőrzéseknek a hiányosságai miatt, amelyek lehetővé tették, hogy az alkalmazottak az illetéktelen kereskedelem eredményeként jelentős veszteségeket okozhassanak.
