Mi az a tényező?
A tényező egy közvetítő, amely a követeléseket finanszírozza. A tényező alapvetően olyan finanszírozási forrás, amely vállalja, hogy a társaságnak egy számla értékét fizeti ki, levonva a jutalékok és díjak kedvezményét.
A tényező a számlázott összeg nagy részét azonnal a társaságnak, a fennmaradó összeget pedig a számlázott fél pénzeszközeinek kézhezvétele után haladja meg. Három fél közvetlenül vesz részt egy tényezőt érintő ügyletben: a tényező , aki megvásárolja a követelést; a követelés eladója; és az adós, akinek fizetnie kell a számla tulajdonosának.
Hogyan működik a faktor?
Egy tényező lehetővé teszi az üzleti vállalkozások számára azonnali tőke megszerzését a jövőbeni jövedelem alapján, amelyet egy adott követelésre esedékes a követelés vagy üzleti számla alapján. A követelések (AR) a pénzeszközök nyilvántartásaként működnek, amelyeket az ügyfelek tartoznak a hitelértékesítések során. A faktoring lehetővé teszi más érdekelt felek számára, hogy diszkontált áron vásárolják meg az esedékes összeget cserébe az előleg készpénzért.
A tényező követelményei
A tényező által meghatározott feltételek a belső gyakorlattól függően változhatnak. A faktoring leggyakrabban harmadik fél pénzügyi intézményein keresztül történik, amelyeket faktoroknak neveznek. A tényezők gyakran felszabadítják az újonnan vásárolt követelésekkel kapcsolatos pénzeszközöket 24 órán belül. A visszafizetési feltételek az érintett összegtől függően változhatnak. Ezenkívül az adott számlakövetelésekhez biztosított pénzeszközök százalékos aránya, amelyet előleg-kamatlábnak neveznek, szintén változhat.
A faktoring nem minősül kölcsönnek, mivel a felek nem adnak ki és nem szereznek adósságot az ügylet részeként. A követelésekkel szemben a társaságnak átadott pénzeszközökre sem vonatkoznak felhasználási korlátozások.
Példa a faktoringra
Tegyük fel, hogy egy tényező beleegyezett abba, hogy 1 millió dolláros számlát vásárol a Clothing Manufacturers Inc.-től, amely a Behemoth Co.-tól fennálló követeléseket képviseli. A faktor egyezteti, hogy a számlát 4% -kal diszkontálja, és 720 000 USD-t fizet előre a Clothing Manufacturers Inc.-nek. A fennmaradó 240 000 USD összeg a következő lesz: a faktor továbbította a Clothing Manufacturers Inc.-nek, miután megkapta a Behemoth Co.-nak 1 millió dolláros követelés-számlát. A faktor díjai és jutalékai e faktoring-ügyletből 40 000 USD-t tesznek ki.
A tényező inkább a számlázott fél, a Behemoth Co. hitelképességével foglalkozik, nem pedig azzal a vállalattal, amelytől a követeléseket megvásárolta. Noha a faktoring egy viszonylag drága finanszírozási forma, a faktorok értékes szolgáltatást nyújtanak az iparágban működő vállalatok számára, ahol hosszú időbe telik a követelések készpénzre váltása, valamint azon vállalkozásoknak, amelyek gyorsan növekednek és készpénzt igényelnek az új üzleti lehetőségek kihasználásához.
Kulcs elvihető
- A tényező alapvetően olyan finanszírozási forrás, amely vállalja, hogy a társaságnak egy számla értékét fizeti ki, levonva a jutalékokra és díjakra vonatkozó engedményt. A tényező által meghatározott feltételek a belső gyakorlattól függően változhatnak. A tényező inkább a számlázott fél, a Behemoth Co. hitelképességével foglalkozik, nem pedig azzal a vállalattal, amelytől a követeléseket megvásárolta.
