Tartalomjegyzék
- Adózás és ingatlantervezés
- Miért fontos akaratot tenni?
- Utolsó akarat és testamentum
- Meghatalmazás
- Living Will
- Hogyan egy bizalom egyszerűsíti az ingatlantervezést
- A bizalom típusai
- Alsó vonal
Az ingatlantervezés során a kanadaiaknak nem kell az ingatlanadóval küzdeniük az amerikai állampolgárok módon. Azonban sokan nem veszik észre, hogy ha meghal, akkor egy „feltételezett adózási adót” kell fizetni., tippeket fogunk adni annak érdekében, hogy minimalizálják az ingatlannak az adó kitettségét, és strukturálja az ingatlantervet annak biztosítása érdekében, hogy a kedvezményezettek megszerezzék a számukra szánt eszközöket.
Kulcs elvihető
- Kanadában az Egyesült Államokban a vagyonadóhoz hasonló, a vagyonkezelési adóhoz hasonló halasztott halasztott eszközöket házastársi bizalomra adják át vagy tartják fenn a túlélő házastárs számára. ha a halál akarat nélkül történik, akkor annak a kanadai tartománynak az a része, amelyben lakott, eldönti a vagyonának elosztását.
Adózás és ingatlantervezés
A feltételezett adókulcsot azért nevezték el, mert a befektetéseit halál esetén értékesítik. Az eladás által kiváltott tőkenyereségeket beleszámítják az elhalálozás évében benyújtott végleges jövedelemadó-bevallásba. A végleges adóbevallás tartalmazza a nyugdíjszámlák értékét, valamint a részvényekből, kötvényekből, ingatlanbefektetésekből és akár az életbiztosításból származó jövedelmeket is a halál évében, január 1-jétől a halál napjáig.
A kanadai szövetségi jövedelemadó mértéke 2019-ig akár 33% lehet, ez a végleges adózás jelentős lehet. Tartományi adókat és hagyatéki díjakat is alkalmazni kell. (Ugyanakkor a megfelelő előzetes tervezéssel kihagyhatjuk a bizonyítási költségeket.)
A jó hír az, hogy az adót halasztják el, ha az eszközöket átengedik egy túlélő házastársnak. Az adókat akkor is halasztják, ha az eszközöket házastársi vagyonban tartják, amely jövedelmet biztosít a túlélő házastársnak. Ha azonban a házastárs eladja az eszközöket, akkor az adót kell fizetni. Amikor a házastárs meghal, és az eszközöket átruházják más örökösökre, az esetleges részvények, kötvények, ingatlanbefektetések és egyéb eszközök tőkenyereségének 50% -a a személyi jövedelemadó-kulcs alapján adóztatandó.
Miért fontos akaratot tenni?
„Semmi sem biztos, csak a halál és az adók” - mondja a régi mondás (az amerikai alapító atyának, Benjamin Franklinnek tulajdonítják). Noha nem tudja ellenőrizni a két elkerülhetetlen esemény egyikét sem, akaratot tehet annak biztosítása érdekében, hogy pénzügyi ügyeit az Ön kívánságainak megfelelően kezeljék, ha már nem vagy képes képtelenség vagy halál miatt.
Érvényes akarat nélkül úgy tekintik, hogy halálos állapotú. Ha ez Kanadában történik, akkor az a tartomány, amelyben lakott, eldönti az eszközeinek elosztását, kívánságainak figyelembe vétele nélkül. A hagyatékossági törvényeket követve a tartomány általában az első 50 000 dollár értékű pénzt osztja el a túlélő házastársakkal, majd a fennmaradó összeget felosztja a házastárs és a gyermekek között. Ha nincs túlélő házastársa vagy gyermeke, akkor a szülők sorban állnak az ön vagyonának megkapására, majd testvérek követik őket.
Az akarat nélküli haldoklás késésekhez és többletköltségekhez is vezet. A bíróság kinevezett tisztviselőt bocsát ki az örökös végrehajtójaként. Ezenkívül a 19 év alatti gyermekek számára elosztott eszközöket át kell adni az illetékes gondviselőnek vagy az állami vagyonkezelőnek. Ezen adminisztrátorok kinevezése költséges és időigényes.
Utolsó akarat és testamentum
Az utolsó akarat célja, hogy utasításokat adjon a végrehajtóként kiválasztott személyeknek arról, hogyan kívánja elosztani vagyonát halála után. Általában nem ad útmutatást a temetésről vagy a temetésről, mivel általában csak a temetés után nyitják meg, amikor az örökösök összejönnek az akarat elolvasására.
Meghatalmazás
A meghatalmazás megadja a választott személynek a pénzügyi ügyeinek kezelésére vonatkozó hatalmat, ha képtelenné válik maguk kezelésére. Ez a személy, akit megbízottként vagy tényleges ügyvédként jelöltek ki, felhatalmazást ad arra, hogy a következő napi feladatokat elvégezze:
- Számlák fizetéseAz adóbevallások kitöltésePosta nyitásaBankolásKözbeszélgetés könyvelőkkel és ügyvédekkelA háziállatok gondozásaSzavazás az Ön nevében
Meghatalmazás nélkül a házastársa nem rendelkezik törvényes felhatalmazással számos fontos feladat elvégzésére az Ön számára, ha fogyatékossá válik.
Living Will
A megélhetési akarat az Ön által választott személynek egészségügyi ellátást / mentális meghatalmazást biztosít. Ez felhatalmazást ad arra a személyre, aki az Ön ügynökeként vagy tényleges ügyvédként jár el, hogy végrehajtsa azt a gyógykezelést, amelyet meg szeretne kapni, ha elmulasztja kifejezni a kívánságait. A dokumentum elmondja az orvosoknak, a családtagoknak és a bíróságoknak az életmentési és egyéb orvosi eljárások iránti kívánságait, ha agyhalott, eszméletlen, végzetes beteg vagy egyéb módon nem tud kommunikálni.
A megélhetés lényegében megadja a választott ügynökének azt a hatalmát, hogy eldöntse, kihúzza-e a dugót vagy eldönti-e az Ön sorsát, de az értéke vitatható. Az eutanázia kanadai büntető törvénykönyv 215. cikke értelmében nem törvényes, és az élő akaratnak nincs jogi státusza. A kanadai jogok chartája azonban megkérdőjelezi a büntető törvénykönyv e szakaszának alkotmányosságát azáltal, hogy mindenkinek jogot biztosít „a személy biztonsága és a megfosztástól”.
Hogyan egy bizalom egyszerűsíti az ingatlantervezést
Az akarat biztosítja, hogy örökösei pontosan azt kapják meg, amit szeretnének, de a bizalom megkönnyítheti ezeket az eszközöket az örököseinek történő átruházás folyamatában. A kettő közötti fő különbség az, hogy a bizalom lehetővé teszi az eszközök átutalását a kedvezményezetteknek, amikor még élsz, míg az a átadja vagyonát, ha meghal.
A vagyonkezelő olyan jogi személy, amely vagyonának egy részét vagy egészét birtokolja, például bankszámlák, ingatlanok, részvények, kötvények, befektetési jegyek és magánvállalkozások. A bizalom feltételei jogilag kötelező érvényűek, mint a szokásos akarat feltételei, amelyek a bíróságon megtámadhatók abban, hogy teljesítik-e az elhunyt „erkölcsi kötelezettségét”. akarat tartalmát nyilvánosan elérhetővé teszik.
A bizalom típusai
Az ingatlantervezésben a bizalom fő típusa a visszavonható élő bizalom, az úgynevezett, mert életben tartásakor bármikor megváltoztathatja vagy visszavonhatja a bizalom feltételeit. A bizalom arra utasítja a vagyonkezelőket, hogyan kell elosztani vagyonát a kedvezményezetteknek, amíg életben vagy, halál után, vagy ha tehetetlenné válik.
Mind Ön, mind a házastársa megbízott lehet, és kezelheti a vagyonkezelő vagyonát. Az élő bizalom ez a tulajdonsága fontos lehet, például, ha egy családi vállalkozásba helyezik bizalmat, és továbbra is ellenőrizni szeretné annak működését. Ha az egyik házastárs meghal, a túlélő házastárs továbbra is megbízottjaként jár, de a bizalom visszavonhatatlanná válik, mivel annak feltételeit csak korlátozott mértékben lehet megváltoztatni.
Mivel a vagyonkezelő vagyonból származó jövedelem a kanadai vagyonadó-adókulccsal adóztatható, az élő vagyonkezelő társaságok nem annyira népszerűek Kanadában, mint az Egyesült Államokban, ahol a jövedelmet a személyi jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják. Az 1971. június 17. után létrehozott élő bizalom minden jövedelemre adóköteles, a rezidencia tartományban a legmagasabb határérték mellett. Ezzel szemben egy csak a halál után működő végzetes bizalmat a személyi tartományi adómérték alapján adóztatnak.
Ezen túlmenően azokat a eszközöket, amelyeket egy kanadai vagyonkezelőbe ruháznak át vagy azokból átruháznak, általában úgy kezelik, mintha eladták őket, és az értékvesztés (felértékelődés) a vásárlás időpontjától számított adóztatására vonatkoznak. Két viszonylag friss bizalmi struktúra, az alter-ego bizalom és a közös házastársi bizalom azonban lehetővé teszi a tőkenyereség adóztatásának elkerülését.
Alsó vonal
Összegezve: annak biztosítása érdekében, hogy vagyonát elosztja úgy, ahogyan azt szeretné, hogy van, akkor szüksége lesz egy utolsó akaratra és végrendeletre, és fontolóra kell vennie egy élő akaratot, meghatalmazást és bizalmat.
