Tartalomjegyzék
- Hagyományos IRA visszavonási szankciók
- Roth IRA visszavonási szankciók
- Hogyan működik a képesített disztribúció?
- Adózási következmények a Roth IRA-k számára
- Alsó vonal
A legtöbb pénzügyi szakértő egyetért azzal, hogy ritka, ha nem is jó ötlet, ha korai visszavonulást indít a hagyományos IRA-ból vagy Roth IRA-ból. Ez részben annak köszönhető, hogy a büntetések magas költségeket okoznak, amelyek a számlatulajdonos számára korai visszavonást okozhatnak (nem is beszélve a potenciális jövedelem elvesztéséről).
Az IRA-k korai eloszlása (azaz azok, akik 59½ életévüket korábban teljesítettek) általában 10% -os adószankciót vonnak maga után, plusz esetén szintén tartozhat jövedelemadóval. Az IRS szankciót szab ki az IRA tulajdonosának attól, hogy megtakarításait nyugdíjba vonulás előtt használja fel. De a büntetés csak akkor vonatkozik, ha adóköteles pénzeszközeket von ki.
Kulcs elvihető
- A Roth IRA hozzájárulásait bármikor visszavonhatja adó és büntetés nélkül.Ha kivonja a bevételeit a Roth IRA-tól, akkor jövedelemadóra és 10% -os büntetésre tartozhat. Ha hamarosan kivonul egy hagyományos IRA-tól - függetlenül attól, hogy járulékát fizeti-e? vagy jövedelem - jövedelemadót és 10% -os büntetést vonhat maga után. Néhány korai kivonás adó- és büntetéstől mentes.
Hagyományos IRA visszavonási szankciók
A korai visszavonás esetén kiszabott büntetés kiszámításához egyszerűen szorozzuk meg az adóköteles összeg 10% -ával. Például egy korai 10 000 dolláros felosztás 1000 dolláros adószankciót vonna maga után, és ezt kiegészítő jövedelemként kezelik (és adóztatják).
A tradicionális IRA-k korai terjesztése a legnagyobb valószínűséggel súlyos szankciókat von maga után. Az ilyen típusú számlák előzetes adózással történnek. A járulékokat levonják az év adóköteles jövedelméből, ezáltal csökkentve a jövedelemadó összegét.
Előzetes adókedvezményt kap, ha hozzájárul a hagyományos IRA-hez, de fizeti az adókat a nyugdíjba vonuláskor.
Az IRS azonban végül minden jövedelemre beszed adót, tehát a jövedelemadót a hagyományos IRA-alapokon számolják el, amikor azokat kivonják. Általában ez azt jelenti, hogy a hagyományos IRA-számla egyenlege teljes egészében adóköteles jövedelemből áll.
Ezért ha 59½ éves kor előtt von ki pénzt, akkor a 10% -os adószankció valószínűleg az egész kifizetés összegére vonatkozik. A jövedelemadó és a büntetések hatásainak elszámolása után a hagyományos IRA-ból történő korai elosztás ritkán eredményes pénzeszköz-felhasználás.
Roth IRA visszavonási szankciók
A Roth IRA-k hozzájárulása adózás utáni dollárral történik. Ez azt jelenti, hogy a jövedelemadót fizeti a járulékaiból abban az évben, amikor teljesíti. Ennek következtében a Roth-hozzájárulások visszavonása nem tartozik jövedelemadó hatálya alá, mivel ez kettős adóztatás lenne.
A Roth IRA-járulékoknak nincs előzetes adókedvezménye, de a jövedelem adómentes és a nyugdíjba vonulás szintén adómentes.
Előnyök
-
A Roth IRA hozzájárulásait adó- és büntetési nélkül is bármikor visszavonhatja.
-
Előfordulhat, hogy bizonyos helyzetekben elkerülheti az adókat és büntetéseket a korai kivonások esetén.
Hátrányok
-
A legtöbb korai kivonás adó- és 10% -os büntetést von maga után.
-
Nem tudja "visszafizetni" a pénzt az IRA-nak, mihelyt kivitte.
Most, ha az előbbiekből egy összeget von ki - ha elkezdi belemerülni a számla bevételébe -, ezt az összeget általában adóköteles jövedelemnek kell tekinteni. Ezenkívül a 10% -os korai forgalmazási büntetést is ki lehet róni, és a pénzt jövedelemként kezelik.
Hogyan működik a képesített disztribúció?
A Roth IRA minősített disztribúciói adómentesek és büntetésmentesek. Az IRS úgy ítéli meg a disztribúciót, ha legalább öt év telt el azóta, hogy először hozzájárultál a Roth IRA-hoz, és a visszavonás a következő:
- Készült, amikor 59 ½ vagy annál idősebb vagy.Ez azért veszi figyelembe, hogy tartós fogyatékossággal rendelkezik.A kedvezményezett vagy a birtok az elhalálozása után készíti el.Használt ház vásárlására, építésére vagy újjáépítésére használják, amely megfelel az első alkalommal alkalmazott háztulajdonos-kivételnek. 5000 USD használt új gyermek születése vagy örökbefogadása felé, az első éven belül. Ezt vissza lehet fizetni.
Nem minősített disztribúciók olyan kivonások, amelyek nem felelnek meg ezeknek az irányelveknek. Ezen kivonások esetén a szokásos jövedelemadó-mértéken adókat kell fizetnie (ne feledje, ez csak a jövedelmekre vonatkozik) és 10% -os büntetésre.
Ennek ellenére bizonyos kivételek vonatkoznak. Kikerülhet a büntetésből (de nem az adóból), ha az alábbiakat veszi fel:
- Alapvetően egyenlő eloszlások sorozata.A nem korrigált egészségügyi kiadások, amelyek meghaladják az Ön korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 10% -át. Orvosi biztosítási díjak munkahelyének elvesztése után.IRS-illetéknél.Minősített rezervista elosztások.Minősített katasztrófa utáni helyreállítás.Minősített oktatási költségek.
Adózási következmények a Roth IRA-k számára
Ugyanakkor van még egy kiskapu a Roth-hozzájárulások jövedelmének szempontjából. Ha ugyanabban az adóévben járulékot fizet be, majd visszavonul, akkor a járulékot úgy kezelik, mintha soha nem tették volna meg.
Például, ha 5000 dollár járulékot fizet a folyó évben, és ezek az alapok 500 dollárt keresnek bevételt, akkor visszavonhatja a teljes 5500 dollár büntetést, feltéve, hogy az elosztást az adóbevallás benyújtásának határideje előtt veszik igénybe. Ezeket a bevételeket azonban befektetési jövedelemként kell jelentenie.
Alsó vonal
Természetesen a korai visszavonásról szóló döntést soha nem szabad enyhén meghozni. Hiányozhat a potenciális növekedés és bevétel hosszú éveiben, amelyek káros hatással lehetnek a fészek tojására.
Ritkán tanácsos a nyugdíjazási számlákat áttörni. De az IRA-k legjobb brókerei további információval rendelkeznek arról, hogyan lehet elkerülni ezeket a szankciókat, ha a nyugdíjba vonulás előtt hozzáférnie kell pénzeszközeihez.
