A Roth IRA bevételének visszavonása nem számít jövedelemnek, de csak akkor, ha az IRS által minősített megoszlásoknak tartja az IRS-t. Ha betartja az IRS szabályait, akkor a jövedelem adómentessé válik, és nem fizet is adót a kivonásokról, amelyek az ilyen típusú nyugdíjszámla fő előnyei.
A nem minősített megoszlások jövedelemnek számítanak, és adókat és esetleges büntetéseket is fizetnek. A nem minõsített disztribúcióból származó jövedelem szintén befolyásolja a módosított korrigált bruttó jövedelmét (MAGI), amelyet az IRS annak meghatározására használ, hogy jogosult-e hozzájárulni a Roth IRA-hoz. Általában a magas jövedelműek nem tudják.
Kulcs elvihető
- A Roth IRA-ból származó bevétel nem számít jövedelemnek, amíg a kivonások minősülnek. Általában legalább 59, 5 évesnek és legalább öt éves fióknak kell lennie ahhoz, hogy a disztribúció minősítettnek minősüljön, de vannak kivételek.Ha nem minősített elosztást vesz igénybe, ez adóköteles jövedelemnek számít, és esetleg büntetést kell fizetnie.A nem minősített elosztások befolyásolják a MAGI-t is, amelyet az IRS annak meghatározására használ, hogy jogosult-e hozzájárulni egy Roth-hoz.
A Roth IRA alapjai
A Roth IRA-k adókedvezményes módszert kínálnak a nyugdíjba történő megtakarításhoz. A hagyományos IRA-tól eltérően a Roth IRA hozzájárulásait adózás utáni dollárral fizetik, és nem levonhatók. Ehelyett az adókedvezmény a hátterén adómentes kivonással valósul meg. Mivel a járulékokat adózás utáni dollárral fizetik, bármikor visszavonhatják azokat adó és büntetés nélkül, és nem számítják be jövedelemnek. A Roth IRA-ban való hozzájárulás maximális összege 2020-ban 6000 USD. Ha 50 éves vagy és idősebb, akkor további 1000 dollár hozzájárulásra jogosult.
Az e beruházásokból származó jövedelemfelvétel azonban eltérően adóztatandó. A Roth IRA-n belüli befektetésből származó jövedelem nem tartozik a jövedelemadó hatálya alá, és nem szerepel a számlatulajdonos jövedelmében. Ehelyett adó-halasztott alapon halmozódnak fel és adómentesek, ha visszavonják a Roth-ból, ha a disztribúció megfelelő. Ha a disztribúció nem megfelelő, akkor jövedelemnek számít, adósságokat fog fizetni, és esetleg 10% -os előzetes bontási bírsággal is kiszabható.
Roth IRA-k és minősített disztribúciók
A Roth IRA-ból származó jövedelem felosztása akkor minősül képesnek, ha 59, 5 éves vagy idősebb, és legalább öt évig rendelkezik Roth IRA-fiókkal, az úgynevezett „ötéves szabály”. Az ötéves szabály azokra az alapokra is vonatkozik, amelyeket a hagyományos IRA-ról Roth IRA-ra konvertálnak.
Ha 59 éves vagy idősebb vagy, és nem felel meg az ötéves szabálynak, az elosztás jövedelemnek számít, és ezek után adót fizet de nem a 10% -os korai visszavonási büntetést.
Van kivételek a minősített terjesztési szabályok alól. Kifizetési adó és büntetésmentesen fizethet, ha 59 évesnél fiatalabb, és számlája legalább öt év volt, ha:
- Véglegesen le van tiltvaA visszavonást egy első ház megvásárlásához használják (10 000 dolláros limit) Ha elmész, és a visszavonást a Rothot örökös kedvezményezett hajtja végre.
Nem minősített disztribúciók és MAGI
Nem szakképzett disztribúció befolyásolhatja a Roth IRA-hoz való hozzájárulásra való jogosultságát is. Ezekre a számlákra jövedelemkorlátozások vonatkoznak. Ha nem minősített elosztást választ, akkor a bevételeket (nem járulékokat) belefoglalja a MAGI-ba, amelyet az IRS használ a Roth IRA jogosultságának meghatározására.
2020-ban az 139 000 dolláros vagy annál alacsonyabb MAGI-val rendelkező személyek maximálisan hozzájárulhatnak a Roth IRA-hoz. A kislemez megszüntetése 124 000 dolláron kezdődik. A MAGI limit 206 000 dollár, és a fokozatos megszüntetés 196 000 dollárral kezdődik, ha házasok és együttesen nyújtod be.
Alsó vonal
Ne feledje, hogy a járulékokat bármikor, életkorban, büntetéssel és adómentesen visszavonhatja, és ez nem számít jövedelemnek.
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
A könnyű válasz az, hogy a Roth IRA-ból származó bevételeket nem számítják bele a jövedelembe. Ha a bevételt a számlán tartja, akkor biztosan nem adóköteles. És ha visszavonja őket? Általában még mindig nem számítanak jövedelemnek - kivéve, ha a kivonást nem minősített elosztásnak tekintik. Ebben az esetben a jövedelem adóköteles lehet. (Az IRS webhely, IRS.gov elmagyarázza, hogy mi határozza meg a minősített és nem képesített Roth IRA disztribúciókat.)
Ne feledje azonban, hogy soha nem szabad arra kényszerítenie, hogy Roth IRA-tól folytasson kifizetéseket, ellentétben a hagyományos IRA-val, ahol a szükséges minimális disztribúciók az az év (vagy az azt követő év) kezdődik, amelyben 70, 5-et adsz.
