A hagyományos 401 (k) hozzájárulások hatékonyan csökkentik mind a korrigált bruttó jövedelmet (AGI), mind a módosított korrigált bruttó jövedelmet (MAGI). A résztvevők halaszthatják fizetésük egy részét, és adókedvezményeket kérhetnek az adott évre vonatkozóan. A Roth 401 (k) - hasonlóan a Roth IRA-hoz - adózás utáni dollárból finanszírozzák, és nem kínál közvetlen adólevonást.
401 (k) Hozzájárulások
A hagyományos 401 (k) terv hozzájárulások nem tekintendők levonásoknak az 1040 adóbevallásnál, mint például a hagyományos IRA hozzájárulása. A 401 (k) ponthoz való hozzájáruláshoz a munkavállalónak jogosultnak kell lennie, és a munkáltatónak felajánlnia kell egy ilyen tervet. Ezután egy alkalmazott az egész évben elkezdi elhalasztani bérének egy százalékát e terv felé. A tervbe befizetett, az IRS-korlátot meghaladó összeget a munkavállaló adóköteles bére csökkentésének kell tekinteni.
2019-ben a hozzájárulás maximális összege 19 000 USD volt, és az 50 éves vagy annál idősebbek további 6000 USD „felzárkózási” összeget tudtak hozzájárulni. (2020-ra a járulék maximális összege 19 500 dollár, és a felzárkózási összeg 6500 dollár.) Például, ha egy 40 éves alkalmazott, aki évi 100 000 dollárt fizet, a teljes 19 500 dollárt teljesíti, akkor a a munkáltató 80 500 dollárt mutat. Az eredeti 19 500 dollár hozzájárulást befizetik a munkavállaló saját, 401 (k) összegű tervébe, amelyet a program opcióiba kell befektetni. A munkavállalót csak akkor adóztatják, ha a pénzeszközöket elosztják a 401 (k) tervből vagy egy jövőbeni átváltási IRA-ból.
A hagyományos 401 (k) terv nagyon vonzó azok számára, akik csökkentik az AGI / MAGI-t. Az adóhalasztás és a jelenlegi adóköteles jövedelem csökkentésének lehetőségei kínálnak lehetőségeket az adófizetési kötelezettségek csökkentésére. Sokan azt találták, hogy ez jobb megoldás, mint a hagyományos IRA, mivel a maximális éves hozzájárulást csak 6000 dollárra korlátozzák, és 1000 dollár felzárkóztatást kapnak. (Ez az összeg 2019-re és 2020-ra egyaránt maximális.) Ha szeretne hozzájárulni a munkáltató 401 (k) tervéhez, vegye fel a kapcsolatot a terv szponzorával vagy az emberi erőforrásokkal foglalkozó részleggel. További adóstratégiákért forduljon adó- vagy pénzügyi tanácsadóhoz.
Roth 401 (k) és Roth IRA
A Roth 401 (k) egy munkáltató által támogatott nyugdíj-megtakarítási terv, akárcsak a 401 (k). A 401 (k) ponttal ellentétben a Roth 401 (k) adózás utáni dollárral finanszírozzák ugyanolyan hozzájárulási ráta mellett, évi 19 000 dollár mellett (összesen, beleértve a munkaadói és a munkavállalói hozzájárulást is), plusz egy további 6000 dolláros felzárkózást. az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára fizetendő járulék (a 2020-as maximális összeg 19 500 és 6500 dollár). A Roth IRA-k maximális hozzájárulása 2019-ben 6000 dollár, plusz további 1000 dollár az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára (az IRA hozzájárulásai 2020-ig változatlanok).
Mivel a Roth 401 (k) -et és a Roth IRA-t előzetesen adóztatják, nem csökkentik az AGI / MAGI-ját. A kezdeti hozzájárulások nem vonhatók le adóból, de a pénz adó nélkül is kivonható, feltéve, hogy ez egy minősített elosztás, azaz a számlát legalább öt évig tartották, és a felosztást 59½ éves koruk után, vagy más meghatározott speciális képesítés miatt végezték el. Roth 401 (k) esetében a 72 éves kor elérése után elosztásra van szükség. Az RMD életkorát 2019-ben elért 70½-ről 72-re emelték a 2019. évi nyugdíjjavítási juttatásokról szóló törvény (SECURE) alapján.
A Roth 401 (k) és a Roth IRA jó lehetőségek lehetnek azok számára, akik úgy vélik, hogy sokkal magasabb adókulcsot fizetnek nyugdíjba vonuláskor, mint járulékfizetéskor. Ezenkívül jó befektetési és megtakarítási lehetőségek is lehetnek, ha a 401 (k) hozzájárulást teljesítették.
