Mi az a felelősségvállalási nyilatkozat?
A nyilatkozatból fakadó bizalom olyan beágyazott rendelkezéseket tartalmaz (amelyek általában egy végrendeletben szerepelnek), amelyek lehetővé teszik a túlélő házastársak számára, hogy a vagyon egy részének tulajdonjogának elutasításával meghatározott eszközöket bíztassanak a bizalom alá. A megtagadott tulajdonosi érdekeket adózás nélkül átruházják a vagyonkezelőbe.
Olyan céltartalékba írhatók be a rendelkezések, amelyek rendszeres kifizetéseket írnak elő a bizalomból a túlélők támogatása érdekében. Például egy vagyonkezelő társaság biztosíthat túlélő kiskorú gyermekeket, mindaddig, amíg a túlélő házastárs úgy dönt, hogy lemond az örökölt vagyonról, és átadja azokat a vagyonnak.
Kulcs elvihető
- A bizalommentességről szóló nyilatkozat egy olyan rendelkezés, amely jellemzően beletartozik a személy akaratában, és bizonyos előírások betartása mellett bizalmat teremt halálánál. Ez lehetővé teszi bizonyos eszközöknek a túlélő házastárs általi vagyonba történő átruházását anélkül, hogy adózás alá vonnák. Ezenkívül a rendelkezés lehetővé kell tenni a túlélőknek, például kiskorú gyermekeknek fizetett bizalmi elosztást.
Hogyan működik a felelősségbiztosítás?
Például, ha egy személy elhunyt, és hagyja férjének hagyatékot, elveszíthet bizonyos érdekeket az örökség területén, amelyek aztán közvetlenül átadják a bizalomnak, mintha az eredeti kedvezményezett lenne. A kiskorú gyermekek ekkor részesülhetnek a rendszeres kifizetésekből.
A felelősségbiztosítási alapok megkövetelik, hogy a túlélő az elhunyt kívánságai szerint járjon el, és elhárítja az elhunyt örökölt vagyonának néhány tulajdonjogát. A fenti példában, ha a túlélő házastárs nem utasítja el a birtok bármely részének tulajdonjogát, akkor az elhunyt azon vágya, hogy vagyonát adja át a túlélő kiskorú gyermekeknek, nem teljesül. A jogi bonyolultság miatt ezeket a vagyonkezelőket csak képzett szakemberek hozhatják létre.
A bizalom megszüntetése és a bizalom átlátása (vagy átadása)
A bizalom másik példája, amelyben az eszközök további kedvezményezettek felé haladnak, az átlátható bizalom. Ez egy alap, amelyet egyéni nyugdíjszámla (IRA) kedvezményezettjeként kezelnek. Az átlátható vagyonkezelői alapok a kedvezményezettek várható élettartamát veszik alapul a szükséges minimális eloszlások (RMD) meghatározásához, amelyek a nyugdíjazási számlatulajdonos halála után következnek be. Az egyéni nyugdíjszámlák (IRA) tulajdonosok választhatják meg a kedvezményezettet, és a szövetségi törvények megtiltják a számlák határozatlan ideig történő folytatását.
A bizalom és az öröklés kizárása
A felelősségvállalási nyugdíjalapok, valamint más bizalmak, kihívásokat hozhatnak az öröklés vonatkozásában. Ezeket általában egyértelműen meghatározzák a kedvezményezett akarata; Ha azonban a végrendeletet nem halálkor véglegesítik, a jogos örökösök meghatározása sokkal bonyolultabbnak bizonyul. A legtöbb országban az öröklés adóköteles. Az örökösödési adó általában különbözik az ingatlanadótól abban, hogy az örökösödési adó célja az örökösödésbe kerülő örökös adóztatása, míg az örökösödési adó az elhunyt vagyonának vagyonára vonatkozik.
