A pénzügyi kriminalisztika egy olyan terület, amely a bűnügyi nyomozást és a pénzügyi ellenőrzési készségeket ötvözi a szervezeten belül vagy kívülről származó bűncselekmények pénzügyi tevékenységének azonosítása céljából. A pénzügyi kriminalisztika felhasználható megelőzési, felderítési és helyreállítási tevékenységekben a terrorizmus és más bűncselekmények kivizsgálására, a magánszektor és a kormányzati szervezetek felügyeletének biztosítására, valamint a szervezetek csalárd tevékenységekkel szembeni sebezhetőségének felmérésére. A befektetések világában a pénzügyi kriminalisztikai szakértők arra keresik a vállalatokat, hogy rövidek legyenek, vagy megpróbálják megnyerni a bejelentőnek járó díjakat.
A pénzügyi kriminalisztika lebontása
A pénzügyi kriminalisztika hasonló a törvényszéki számvitelhez, amely számviteli, könyvvizsgálati és nyomozási képességeket használ fel a vállalat pénzügyi kimutatásainak lehetséges csalások elemzésére a várható vagy folyamatban lévő jogi lépésekkel összefüggésben. Két kriminalisztikai szakértő neve tette közzé a közelmúlt történetének két legnagyobb csalását. Jim Chanos, a Kynikos Associates fedezeti alap vezetõjeként a rövid árusítóként bemélyült az Enron Corporation pénzügyi kimutatásaiba és egyéb beadványaiba, és feltárta a szabálytalanságokat az energiaszármazékai piaci értékesítési gyakorlatával kapcsolatban, valamint a megfelelõ politikára vonatkozó GAAP szabályok megsértését. a társaság kereskedelmi banki műveletei. Enron végül elszabadult, és rendezett összeget juttatott el Chanos alapjához.
Harry Markopolos, a 2000-es évek elején egy homályos értékpapír-gyártó szakember évek óta megpróbálta figyelmeztetni az Értékpapír- és Tőzsdebizottságot (SEC) és másokot a Bernie Madoff által elkövetett Ponzi-rendszerről. Markopolos végül elnyerte a magányos bejelentő elismerését, amikor Madoff rendszere összeomlott. A sagaját 2010-es könyvében részletezi; Senki sem hallgatna: Igazi pénzügyi thriller . Markopolos tovább folytatja csaláskeresetét a befektetők javára. Madoff egy börtöncellában ül, amíg meg nem hal.
Egyéb felhasználások pénzügyi kriminalisztikához
Más alkalmazások léteznek a pénzügyi kriminalisztikában is. A törvényszéki könyvelők kormányhivatalokkal - köztük adóhatóságokkal - is együttműködhetnek az illegálisan beszedett pénzeszközök visszaszerzése vagy a pénzmosás büntetőeljárások elősegítése érdekében. A kriminalisztikus könyvelők segítséget nyújthatnak a vállalatoknak a számviteli és könyvvizsgálati rendszerek megtervezésében a kockázatok kezelése és csökkentése érdekében.
