Mi az a meghatározott hozzájárulású (DC) terv?
A meghatározott járulékalapú (DC) terv olyan nyugdíjazási terv, amelyet általában adóként halasztanak, mint például egy 401 (k) vagy 403 (b) pont, amelyben az alkalmazottak rögzített összeget vagy fizetésük egy százalékát fizetnek be egy olyan számlára, amelyet finanszírozza nyugdíjaikat. A szponzor társaság időről időre megegyezik a munkavállalói hozzájárulások egy részével. Ezek a tervek olyan korlátozásokat vezetnek be, amelyek szabályozzák, hogy az egyes alkalmazottak mikor és hogyan lépjenek ki ezekről a számlákról szankciók nélkül.
Kulcs elvihető
- A meghatározott hozzájárulású (DC) nyugdíjazási tervek lehetővé teszik az alkalmazottak számára, hogy adózás előtti dollárokat fektessenek be a tőkepiacokra, ahol az adóhalasztás növekedhet a nyugdíjba vonulásig.401 (k) és 403 (b) két olyan népszerű, meghatározott hozzájárulási terv, amelyet a vállalatok általában használnak. és szervezetek, amelyek ösztönzik alkalmazottaikat a nyugdíjba történő megtakarításra. A DC-terveket ellentétben lehetnek a meghatározott juttatási (DB) nyugdíjakkal, amelyekben a nyugdíjazás jövedelmét a munkáltató garantálja. A DC tervvel nincs garancia, a részvétel önkéntes és önirányító.
Meghatározott hozzájárulási terv
A meghatározott hozzájárulási tervek megértése
Semmiféle módon nem tudhatjuk, hogy egy meghatározott járulékalapú terv végül mennyi pénzt ad a munkavállalónak nyugdíjba vonulásakor, mivel a járulék mértéke megváltozhat, és a beruházások megtérülése az évek során növekedhet és csökkenhet.
A befektetési társaságok intézete szerint a meghatározott hozzájárulási tervek 2019. június 19-ig az Egyesült Államokban tartott összes nyugdíjprogramnak a 29, 1 trillió dollárból 8, 2 trillió dollárát tették ki. A meghatározott járulékalapú program különbözik a meghatározott juttatási rendszertől, amelyet nyugdíjprogramnak is neveznek, amely garantálja a résztvevők számára, hogy egy bizonyos jövőbeli időpontban bizonyos ellátásokat kapjanak.
A meghatározott hozzájárulási tervek adózás előtti dollárt vesznek fel, és lehetővé teszik számukra, hogy adó-halasztott alapon növekedjenek a tőkepiaci befektetésekben. Ez azt jelenti, hogy a jövedelemadó végső soron a kivonások után kerül kifizetésre, de legkésőbb a nyugdíjkorhatárig (legalább 59½ éves kor, a szükséges minimális felosztással, vagy RMD-k, 72 éves kortól kezdve). Az ötlet az, hogy a munkavállalók több pénzt keresnek, és így teljes munkaidőben dolgozó munkavállalókra magasabb adószintek vonatkoznak, és nyugdíjba vonulásakor alacsonyabb adótartalommal bírnak. Ezenkívül a számlán belül növekvő pénzre nem vonatkoznak tőkenyereség-adók.
A meghatározott hozzájárulási tervben való részvétel előnyei
A meghatározott járulékfizetési tervbe befizetett hozzájárulások adóhalaszthatók. A hagyományos, meghatározott járulékfizetési tervekben a járulékok adóhalasztottak, de a kivonások adókötelesek. A Roth 401 (k) pontban a számlatulajdonos adók után járulékot fizet, de a kivonások adómentesek, ha bizonyos képesítések teljesülnek. A meghatározott járulékalapú rendszerek adókedvezményes státusa általában lehetővé teszi, hogy az egyenlegek idővel nagyobb mértékben növekedjenek az adóköteles számlákhoz képest.
A munkáltatók által szponzorált, meghatározott járulékot nyújtó tervek is kaphatnak megfelelő hozzájárulásokat. A vállalatok több mint háromnegyede járul hozzá a munkavállalói 401 (k) számlához, a résztvevő hozzájárulása alapján. A leggyakoribb munkáltatói egyeztetési hozzájárulás 50 cent / 1 dollár / hozzájárulás egy meghatározott százalékig, de egyes vállalatok megegyeznek egy dollárral minden járulékos 1 dollárért, a munkavállalói fizetés százalékáig, általában 4% –6%.
Számos meghatározott járulékalapú program egyéb jellemzői között szerepel az automatikus résztvevői beiratkozás, az automatikus járulékalap-emelés, a nehézségekből való kivonás, a hitelköltségek és az 50 éves vagy annál idősebb alkalmazottak felzárkózási hozzájárulása.
A meghatározott hozzájárulási tervek korlátozásai
A meghatározott hozzájárulási tervek, mint például a 401 (k) számla, az alkalmazottakat kötelezik a saját pénzük befektetésére és kezelésére annak érdekében, hogy elegendő pénzt takarítsanak meg a nyugdíjjövedelem későbbi életében. Lehet, hogy az alkalmazottak nem pénzügyi hozzáértésűek, és esetleg nincs más tapasztalataik a részvényekbe, kötvényekbe és más eszközosztályba történő befektetés terén. Ez azt jelenti, hogy egyes magánszemélyek nem megfelelő portfóliókba fektethetnek be, például a saját vállalata részvényeibe történő túlbefektetésbe, nem pedig a különféle eszközosztály-indexek jól diverzifikált portfóliójába. Az előre meghatározott juttatási (DB) nyugdíjalapokat, a DC tervekkel ellentétben, szakszerűen kezelik, és a munkáltatónak járadékként garantálják a nyugdíjba vonulást. A DC terveknek nincsenek ilyen garanciáik, és sok munkavállaló, még ha jól diverzifikált portfóliójuk is, nem ruház el elegendően rendszeresen, és úgy fogja tapasztalni, hogy nincs elegendő pénzeszköze a nyugdíjba vonuláshoz.
$ 174, 000
Az 50-59 éves amerikaiak átlagos 401 (k) mérlege 2019-ben, a Fidelity szerint. Egy nyugdíjas, aki évente 5% -ot vesz fel, évente mindössze 8700 dollárt keres, és ez az adózás előtti.
Egyéb meghatározott hozzájárulási terv példák
A 401 (k) talán a leginkább szinonimája a meghatározott hozzájárulási tervnek, de sok más lehetőség is létezik. A 401 (k) terv elérhető állami vállalatok és vállalkozások alkalmazottai számára. A 403 (b) terv általában nonprofit társaságok, például iskolák alkalmazottainak áll rendelkezésre. 457 terv áll rendelkezésre bizonyos típusú nonprofit vállalkozások alkalmazottainak, valamint az állami és önkormányzati alkalmazottaknak. A takarékossági megtakarítási tervet a szövetségi kormány alkalmazottai használják, míg 529 tervet használnak a gyermek főiskolai oktatásának finanszírozására.
Mivel az egyes nyugdíjazási számlák gyakran meghatározott hozzájárulásokat vonnak magukban az adókedvezményes számlákba, anélkül hogy konkrét előnyökkel járnának, ezeket szintén meghatározott hozzájárulási tervnek lehetne tekinteni.
