Mi a fogyasztói érdek?
A fogyasztói kamat a személyi kölcsönök után fizetett kamat, ideértve a gépjárműhiteleket és a hitelkártya-tartozásokat. A jelzálogkölcsön-kamattal és a hallgatói kölcsönökkel szemben felszámított kamattal ellentétben a személyi kölcsönökből, hitelkártyákból és egyéb adósságokból származó fogyasztói kamatok nem vonhatók le adóköltségekből.
Kulcs elvihető
- A fogyasztói kamat a fogyasztóközpontú hitelek, például személyi kölcsönök, gépjárműhitelek és hitelkártya-adósságok kamatának felszámolása.Ez a jövedelemadó-bevallás bizonyos típusú kamataival szemben is felszámított kamat. (HELOC) már nem adóköteles.
A fogyasztói érdekek megértése
A Federal Reserve Kormányzótanácsa a fogyasztói adósságot változó adósságként kezeli. A fogyasztói adósság az elfogyasztott és nem értékelhető termékek vásárlása során esedékes tartozásokból áll. A fogyasztói adósságok leggyakoribb példái a hitelkártya-adósság, a fizetésnapi kölcsönök és a fogyasztói finanszírozás egyéb formái. A hitelkártyák bevezetése óta folyamatosan növekszik a változó adósság. A Federal Reserve úgy találta, hogy a fogyasztói adósság 2018 elején meghaladja a 3 trillió dollárt, áprilisban 2, 5% -kal növekedve. A magasabb kamatlábak idején a túlzott fogyasztói adósság korlátozhatja a további fogyasztói kiadásokat.
Az 1986. évi adóreform-törvény kibővítette a fogyasztói érdek meghatározását azáltal, hogy visszavonta a kamat bizonyos típusainak a jövedelemadó-bevallásokon való levonhatóságát. A törvény, amely csak 1991-ben lépett hatályba, megszüntette a hitelkártya- és gépjárműhitel-tartozások kamatlevonását. Ez nem érintette a háztulajdonhoz, a felsőoktatáshoz és az üzleti beruházásokhoz kapcsolódó érdekek levonhatóságát.
A HELOC mint fogyasztói kamatadó menedékhely
A múltban sok fogyasztó lakáscélú hiteleket használt fel annak érdekében, hogy a hitelkártyákból vagy más típusú kiadásokból származó fogyasztói kamatot levonható jelzálogkölcsön-kamatává alakítsák. A lakossági hitelkerettel (HELOC) a fogyasztói adósság kifizetésével ezek a háztulajdonosok képesek voltak levonni hitelkártya-tartozásaik egy részét. A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény azonban 2026-ig kiküszöbölte ezt a gyakorlatot. A törvény előírja, hogy a HELOC-kamat csak akkor vonható le, ha közvetlenül házvásárlásra vagy építésre vonatkozik.
Fogyasztói kamatdíjak az idők folyamán
A fogyasztói érdek még a Kr. E. 18. században nyúlik vissza Babilonban, amikor a Hammurabi kódex 20% -os felső korlátot vezetett be a személyi kölcsön kamataira. A fogyasztói hitel bizonyítéka az ókori történelem folyamán folytatódik, egészen a sötét korig, amikor a Római Birodalom összeomlása gazdasági stagnálást eredményezett, és a katolikus egyház tiltotta az unury-t, a kamat terhelését. A tőke és a hitel alapvető szerepet játszott a feltárás korának finanszírozásában, és VIII. Anglia király 1545-ben megállapította az első 10% -os nemzeti kamatlábat.
A fogyasztási hitelek az Egyesült Államokban fellendültek a 20. század elején és közepén. A hitelezés növekedése ihletet kapott a General Motors Acceptance Corporation által kínált korai autóipari kölcsönökből. Az ilyen gyártó által szponzorált hitel sikere miatt a többi társaság hitelt nyújtott a háztartási gépek, bútorok és elektronika vevőinek. Már 1920-ban a vállalatok kiadták az első hitelkártyákat, amelyekkel a fogyasztók vásárolhatták termékeiket. 1950-ben a Diners 'Club kiadta az első univerzális hitelkártyát, amelyet 1958-ban az American Express követett. Ebben az időben jöttek létre hitelinformációs ügynökségek, amelyek a hitelezők számára nyújtanak hiteltörténetet.
