Mi a vagyonkezelő?
A vagyonkezelő vagyontárgy olyan eszközökre vonatkozik, amelyeket a meghatalmazott és a vagyonkezelő között bizalmi kapcsolatba helyeztek egy kijelölt kedvezményezett számára. A vagyonkezelő ingatlan bármilyen típusú eszközt tartalmazhat, mint például készpénz, értékpapírok, ingatlan vagy életbiztosítási kötvények.
A vagyonkezelői vagyonra „bizalmi eszköz” -nek vagy „trust corpusnak” is hivatkoznak.
A bizalmi vagyon megértése
A vagyonkezelő vagyont általában egy ingatlan-tervezési stratégiához kötik, amelyet az eszközök átruházásának megkönnyítésére és az adófizetési kötelezettség csökkentésére használnak. Egyes vagyonkezelő társaságok csőd vagy per esetén is megvédik az eszközöket.
A vagyonkezelő köteles a vagyonkezelést a vagyonkezelő kívánságainak megfelelően és a kedvezményezett érdekeinek megfelelően kezelni. A vagyonkezelő lehet egyén vagy pénzügyi intézmény, például bank. A vagyonkezelő, akit néha "alapítónak" vagy "adományozónak" neveznek, vagyonkezelőként is szolgálhat, ha vagyont kezel egy másik személy, például fia vagy lánya érdekében.
Függetlenül attól, hogy milyen szerepet tölt be a vagyonkezelő, az egyénnek vagy a szervezetnek be kell tartania azokat a speciális szabályokat és törvényeket, amelyek a bizalom bármely típusának működését szabályozzák. Miután az ingatlanot átruházták egy vagyonkezelő társaságra, maga a vagyonkezelő lesz az eszköz jogszerű tulajdonosává. Visszavonhatatlan bizalom esetén az eszközöket az előző tulajdonos már nem tudja ellenőrizni vagy igénybe venni.
Kulcs elvihető
- A vagyonkezelői vagyon a vagyonkezelőbe fektetett vagyontárgyakra vonatkozik, amelyeket később a vagyonkezelő irányít a vagyonkezelő nevében. A vagyonkezelő vagyon bizonyos esetekben az eszközök adókötelezettségét a vagyonkezelőtől a magántulajdonba vonja. Az ingatlan a megbízó halálakor hamiskodás nélkül közvetlenül a kijelölt kedvezményezettekre ruház át.
A bizalom típusai
Többféle típusú bizalom létezik, amelyeket az egyének létrehozhatnak. De általában két kategóriába sorolhatók, amelyek visszavonható vagyon és visszavonhatatlan vagyon. Visszavonható megállapodás keretében a vagyonkezelő fenntartja a vagyonkezelés törvényes tulajdonjogát és ellenőrzését. Ezért a vagyonkezelő felelne az adók megfizetéséért az ezen eszközök által generált jövedelem után, és a vagyonkezelőre is adót lehet kivetni, ha annak értéke meghaladja az adómentességi küszöböt az adományozó halálakor.
Visszavonhatatlan bizalommal a vagyonkezelő a vagyonkezelőnek törvényes tulajdonjogát ruházza át a vagyonkezelőre. Ez azt jelenti, hogy ezek az eszközök elhagyják az ember vagyonát, és ezzel ténylegesen csökkentik az egyén vagyonának adóköteles részét. A vagyonkezelő lemond bizonyos jogokról a bizalmi megállapodás megjavítására. Például egy megbízó általában nem változtathatja meg a visszavonhatatlan bizalom kedvezményezettjeit, miután létrehozták őket. Ez nem igaz a visszavonható bizalom esetében.
Vagyonkezelői alapokat lehet létrehozni az egyén élettartama alatt, vagy létrehozhatók az adományozó halála után. Ez a helyzet vonatkozik a halálban fizetendő alapokra (POD), amelyek vagyonát a megbízó halála után adják át a kedvezményezettnek. Általánosságban elmondható, hogy az ilyen típusú bizalmat és hasonló bizalmasokat testamentáris alapoknak nevezik, mivel a vagyon tulajdonjogát a megbízott halála után ténylegesen átruházják. Ezekben a vagyonokban a vagyonkezelő halála után közvetlenül a tervezett kedvezményezettekhez folynak, ami azt jelenti, hogy kerülik a gyakran hosszú és drága bizonyítási eljárást. Ezeket a bizalmakat egy személy akaratában is felvázolhatjuk.
Az élő vagyonkezelő társaságokon belüli eszközök azonban átruházhatók a vagyonkezelő élettartama alatt. Például számos személy számlákat nyit meg bankokba vetett bizalommal gyermekeik javára vagy a főiskolai költségek fedezésére. A vagyonkezelő gondosan kezeli a számlán lévő eszközöket e cél elérése érdekében, de a gyermekek nem rendelkeznek teljes hozzáféréssel az alapokhoz, vagy szabadon szabadon költeni az alapból származó jövedelmeiket. Az ilyen típusú megállapodásokra példa egy egységes ajándék a kiskorúak törvényére (UGMA). Egyes esetekben a kedvezményezettek, például a gyermekek, csak egy bizonyos kor elérése után férhetnek hozzá a vagyonkezelő vagyonához és az általuk generált jövedelemhez.
