Mik a feltételes tartalékok?
A biztosítótársaságok feltételes tartalékot tartanak a kötelezettségek rövid sorrendben történő teljesítésére, és fontos mércét jelentenek a társaság azon képességének, hogy fedezze a költségeket.
Feltételes tartalékok lebontása
A feltételes tartalékok úgy tekinthetők, mint egy esős napos alap a biztosítótársaságok számára, a pénzügyi stressz idején a nem várt költségek fedezésére. A biztosítóknak készen kell állniuk arra, hogy kötelezettségeiket mindenkor teljesítsék, és ha egy biztosítótársaság felkészületlen arra, hogy nincs elegendő pénzt elkülönített elfogadható likviditással, akkor fizetésképtelenné válhat. E lehetőség elkerülése érdekében az állami biztosítási biztosok és a biztosítási garanciaszövetségek megkövetelik a biztosítótársaságoktól bizonyos tartalékok fenntartását, amelyeket nem lehet rendes eszközként felhasználni, továbbá a feltételes tartalékokat külön kell felsorolni a pénzügyi beszámolóikban.
A feltételes tartalékok külön kerülnek felsorolásra a pénzügyi beszámolókban a likviditási igény fokozása érdekében, mivel a biztosító társaságoknak a tartalékokat a várt jövőbeni kötelezettségek teljesítésére kell felhasználniuk. Ezeket félretették, és nem használják hosszú lejáratú vagy nagyobb kockázatú befektetéseknél, mivel létezésük azt jelzi, hogy a biztosítótársaság kevésbé valószínű, hogy értékvesztésre vagy fizetésképtelenné válik. A feltételes tartalékokra példa a jogosulatlan viszontbiztosítás többlete, a biztosításba nem vett be nem jelentett osztalékok és az önkéntesen, a törvényi előírásokkal összhangban létrehozott tartalékok.
A szabályozók számos pénzügyi mutatóra támaszkodnak annak meghatározására, hogy a biztosítótársaság mennyire védett-e a követelések gyors növekedése ellen. A feltételes tartalékokat levonják az összes kötelezettségből és összehasonlítják az esetleges politikai többletekkel, mint a közös mutató egyik példáját. Bármely társaság túlzottan támaszkodott tartalékaira, mivel ezt az arányt kiszámítják, alaposabban megvizsgálható. Egy likviditási teszt összehasonlítja a társaság készpénzét és értékpapírjait nettó kötelezettségeivel.
Az elemzők áttekinti a társaság feltételes tartalékában bekövetkezett változásokat az idő múlásával, különös tekintettel a jelenlegi kötvényrendszerhez kapcsolódó kötelezettségekre és az ahhoz kapcsolódó kockázatokra.
A hitelminősítő intézetek szerepe
Csak az Egyesült Államokban több mint 640 biztosítótársaság fizetésképtelen volt az 1969-től 1998-ig terjedő 30 éves időszak alatt. A társaság fizetésképtelenné válik, amikor a tőkéje annyira csökken, hogy a társaság nem tudja fedezni biztosítási kötelezettségeit.
A biztosító pénzügyi szilárdsági besorolása (IFSR) egy referenciaérték, amely a különböző hitelminősítő intézetek jelenlegi véleményét képviseli egy adott biztosítótársaság pénzügyi biztonságáról. A három nagy hitelminősítő intézet az összes minősítés több mint 95% -át biztosítja, és a Moody's Investor Services, a Standard & Poor's és a Fitch Ratings-ből áll.
