Az egyéni nyugdíjazási számla (IRA) tulajdonosa 70 ½ éves lesz - amely a Belső Bevételi Szolgálat szükséges kezdő dátuma (RBD) - és elkezdi venni a szükséges minimális elosztást (RMD) az IRA-tól. Később ez a nyugdíjas meghal. Felesége túléli őt és örökölte férje IRA-ját, ám még nincs 70 ½ éves.
A rövid válasz: "igen, tud." Nem annyira „lehet-e” kérdés, mert törvényesen megengedett; inkább az a kérdés, hogy "hogyan" ezt csinálja, és az elérhető lehetőségek következményei. És meg kell felelnie az RMD szabályainak.
Milyen szabályok vonatkoznak a fenti forgatókönyvre?
Az örökölt IRA-kra vonatkozó szabályok szerint a 404 feleség-kedvezményezett bármikor szabadon veheti meg az örökölt számlának annyit, amennyit csak akar, mindaddig, amíg teljesíti az előírt minimális elosztást. Vagy egyszerre kifizetheti az összes pénzt egyszerre.
Az örökölt IRA fontos adóügyi következményekkel jár. Együtt dolgozzon egy tájékozott adóügyi tanácsadóval, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megfelel-e az RMD követelményeinek.
Házastárs és kedvezményezett átváltásának lehetőségei
Azonban úgy dönt, hogy kezeli az örökölt IRA-t, fontos, hogy tisztában legyen az RMD-kkel kapcsolatos összes szabálynak; Ezek ismerete segít elkerülni néhány költséges hiba elkövetését.
Az örökölt IRA-t sajátként kezelheti
Ebben az esetben a feleség az IRA-t a sajátjaként akarja kezelni; még nem 70 éves, tehát nem akarja venni RMD-ket. Ezt úgy hajthatja végre, hogy megnevezi magát férje számlájának tulajdonosának, vagy összevonhatja a férje pénzeszközeit saját IRA-jába úgy, hogy azokat számlájára forgatja.
A borulás
Az átváltás lehetővé tenné az alábbiak elvégzését:
- Hozzájáruljon a számlára, ha jogosult vagyunk, vagyis ha jövedelmet keresett, és kevesebb mint 70½ éves korban, hagyományos IRAN név esetén a saját kedvezményezettjei postai úton terjesszék a RMD-ket a 70 ½ éves kor eléréséig, a hagyományos IRA esetében ismét
Az átváltás jó választás a szóban forgó feleség számára. Mivel a férje idõsebb volt nála, képes késleltetni az RMD-k átvételét, ahogy kívánta.
Az IRA átadása nem minden, vagy semmi döntés. A számlát elemezheti, és annak egy részét átviheti a saját IRA-ra, így az egyenleget hagyhatja az örökölt számlán. Nincs azonban meggondolása. Ha átvált, és pénzt vesz be tőle, mielőtt eléri az 59 ½ éves korát, 10% -os büntetést szab ki Önnek (kivéve, ha a halál kivételével más büntetési kivétel vonatkozik).
Az ötéves szabály
Egy másik lehetőség az IRA örökölésekor az, hogy elhalaszthatja a terjesztéseket, mindaddig, amíg a halál ötödik évének végéig kiüríti a számlát. Ezt nevezik az ötéves szabálynak. Tegyük fel például, hogy a férj 2020 áprilisában halt meg. Ha a feleség-kedvezményezett az ötéves szabály módszerét alkalmazza, akkor 2025. december 31-ig vissza kell vonnia az összes pénzt.
Az élettartam-módszer
A várható élettartam módszerével RMD-ket vehet. Lehet, hogy ez a megközelítés működni fog, de a példánkban nem lenne alkalmazható, mert a férj már RMD-ket vett. A saját várható élettartamát kell használnia, ha az eredeti IRA tulajdonos nem volt legalább 70, 5 és RMD-kat vett. Ennek a lehetőségnek a használatához az IRS Egységes élettartam-táblázata alapján az életkorát várja meg.
Kulcs elvihető
- Ha a feleség örököli a férje IRA-ját, lehetősége van arra, hogy mit tegyen vele.Ha ebben a helyzetben van, fontos megérteni a szükséges minimális elosztási (RMD) szabályokat; befolyásolhatják az örökölt IRA kezelésének módját. Az átváltás egy népszerű lehetőség, amelyet érdemes megfontolni.
Az örökölt IRA-kkal kapcsolatos egyéb szempontok
A házastárs kedvezményezettjének lehetőségei csak akkor alkalmazandók, ha a házastárs az IRA elsődleges kedvezményezettje. Ha a házastárs a több elsődleges kedvezményezett közül egy, akkor a házastársra a nem házastárs kedvezményezett lehetőségei vonatkozhatnak, ha úgy döntenek, hogy az eszközöket örökölt IRA-ban tartják. A házastárs azonban eloszthatja az eszközrészét és annak vagyonrészét saját IRA-jának, és nem kell megkezdenie a szétosztást az RBD-ig.
