Mi az a Bank Capital?
A bank tőkéje a bank eszközei és forrásai közötti különbség, és ez képviseli a bank nettó értékét vagy a befektetőkkel szembeni tőkeértékét. A bank tőkéjének eszközösszege magában foglalja a készpénzt, az állampapírokat és a kamatozó kölcsönöket (pl. Jelzálogkölcsönök, akkreditívek és bankközi kölcsönök). A bank tőkéjének forrásai tartalmazzák a hitelek veszteségtartalékait és a tartozásait. A bank tőkéje úgy tekinthető, mint az a különbözet, amelyre a hitelezőket fedezik, ha a bank felszámolja eszközét.
Kulcs elvihető
- A bank tőkéje a bank eszközei és forrásai közötti különbség, és a bank nettó értékét vagy annak befektetői tőkeértékét képviseli. A Bázel I, a Bázel II és a Bázel III szabvány meghatározza a piacot szabályozó bank tőkét és A bankszabályozókat szorosan figyelemmel kísérik. A bank tőkéjét szintekre osztják, az alapvető tőke az elsődleges indikátora a bank egészségének.
Hogyan működik a bank tőkéje?
A bank tőkéje a bank tőkeinstrumentumainak azon értékét jelöli, amely képes veszteségeket fedezni és a fizetés során a legalacsonyabb prioritással rendelkezik, ha a bank felszámolódik. Míg a banki tőke a bank eszközeinek és forrásainak különbségeként határozható meg, a nemzeti hatóságoknak meg kell határozniuk a szabályozói tőke meghatározását.
A bankok fő szabályozási keretét a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által a Bázel I, a Bázel II és a Bázel III nemzetközi megállapodások által elfogadott nemzetközi szabványok alkotják. Ezek a szabványok meghatározják a szabályozói banki tőkét, amelyet a piaci és a bankszabályozók szorosan figyelemmel kísérnek.
Mivel a bankok fontos szerepet töltenek be a gazdaságban azáltal, hogy megtakarításokat gyűjtenek és hiteleken keresztül eredményes felhasználásra irányítják őket, a bankipar és a banktőke meghatározása szigorúan szabályozott. Noha minden országnak megvannak a maga követelményei, a Bázel III legfrissebb nemzetközi banki szabályozási megállapodása keretet biztosít a szabályozó banki tőke meghatározásához.
A Bázel III szerint a szabályozói banki tőke szintekre oszlik. Ezek az alárendeltségen és a bank képességén vesznek fel veszteségeket a tőkeinstrumentumok éles megkülönböztetésével, amikor továbbra is fizetőképes, mint a csőd után. Az 1. alapvető tőke (CET1) magában foglalja a törzsrészvények könyv szerinti értékét, a befizetett tőkét és a felhalmozott eredményt, levonva a goodwillt és az egyéb immateriális eszközöket. A CET1-en belüli instrumentumoknak a legnagyobb alárendeltséggel és lejárattal nem kell rendelkezniük.
A szabályozó szempontjából a bank tőkéje (és különösen az alapvető tőke) a bank pénzügyi erejének alapvető mérőszáma.
Alapvető tőke
Az alapvető tőke magában foglalja a CET1-et, valamint az alárendelt kölcsönökhöz alárendelt egyéb eszközöket, amelyeknek nincs rögzített lejáratuk és nincs beágyazott ösztönzőük a visszaváltásra, és amelyekre a bank bármikor törölheti az osztalékokat vagy kuponokat. Az alapvető tőke a saját tőkéből és a felhalmozott eredményből áll. Az alapvető tőke célja a bank pénzügyi helyzetének mérése, és akkor használják, amikor a banknak veszteségeket kell fedeznie anélkül, hogy az üzleti tevékenységeket be kellene szüntetnie.
Az alapvető tőke a bank elsődleges finanszírozási forrása. Jellemzően szinte az összes bank felhalmozott pénzeszköze van. Ezeket az alapokat kifejezetten a bankok támogatására állítják elő, amikor a veszteségeket felveszik, így a szokásos üzleti funkciókat nem kell leállítani.
A Bázel III szerint az alapvető tőke minimális aránya 10, 5%, amelyet úgy számítanak ki, hogy a bank első szintű tőkéjét elosztják a teljes kockázatalapú eszközével. Tegyük fel például, hogy van egy bank, amelynek elsődleges tőkéje 176, 263 milliárd dollár, és kockázattal súlyozott eszköze 1, 243 trillió dollár. Tehát a bank elsődleges alapvető tőkéje ebben az időszakban 176, 263 milliárd dollár / 1, 243 trillió dollár = 14, 18% volt, amely teljesítette a Bázel III minimum követelményét, 10, 5% -ot.
2. szintű tőke
A második szintű tőke fedezetlen alárendelt kölcsöntőkéből és részvény többletéből áll, amelynek eredeti futamideje kevesebb, mint öt év, levonva bizonyos körülmények között a nem konszolidált pénzügyi intézmények leányvállalataiba történő befektetéseket. A teljes szabályozói tőke megegyezik az alapvető és a második szintű tőke összegével.
A második szintű tőke magában foglalja az átértékelési tartalékokat, a hibrid tőkeinstrumentumokat és az alárendelt futamidejű adósságokat, az általános hitelveszteség-tartalékokat és a nem nyilvánosságra hozott tartalékokat. A 2. szintű tőke kiegészítő tőke, mivel kevésbé megbízható, mint az 1. szintű tőke. A 2. szintű tőkét kevésbé megbízhatónak tekintik, mint az alapvető tőkét, mivel nehezebb pontosan kiszámítani, és olyan eszközökből áll, amelyeket nehezebb likvidálni.
2019-ben a Bázel III alatt a minimális teljes tőkearány 12, 9%, ami azt jelzi, hogy a 2. alapvető tőke minimális aránya 2%, szemben az alapvető tőkearány 10, 9% -ával. Tegyük fel, hogy ugyanaz a bank jelentette a 2. szintű tőkét 32.526 milliárd dollár értékben. A második szintű tőkehányad a negyedévben 32, 526 milliárd dollár / 1, 243 trillió dollár = 2, 62% volt. Így teljes tőkearánya 16, 8% volt (14, 18% + 2, 62%). A Bázel III alatt a bank teljesített tőkearánya 12, 9% volt.
Saját tőke könyv szerinti értéke
A bank tőkéje úgy tekinthető, mint a bank mérlegében szereplő saját tőke könyv szerinti értéke. Mivel sok bank pénzügyi eszközöket gyakrabban értékeli, mint más iparágakban olyan vállalkozások, amelyek tárgyi eszközöket történelmi bekerülési értéken tartanak, a saját tőke ésszerű proxyként szolgálhat a bank tőkéjéhez.
A saját tőke könyv szerinti értékében szereplő jellemző tételek között szerepel az előnyben részesített tőke, a törzsrészvény és a befizetett tőke, a felhalmozott eredmény és a felhalmozott átfogó jövedelem. A saját tőke könyv szerinti értékét a bank eszközei és forrásai közötti különbségként is kiszámítják.
