Mi az ellenőrzési osztály?
Az könyvvizsgáló osztály egy vállalaton vagy szervezeten belüli egység, amelynek feladata az operatív eljárások, a kockázatkezelés, az ellenőrzési funkciók és az irányítási folyamatok értékelése. Az igazgatótanács könyvvizsgáló bizottsága és a felső vezetés számára beszámolva az ellenőrzési osztálynak feltételezhetően teljesen objektívnek kell lennie, és nincs befolyása vagy beavatkozása az általa vizsgált társaság vagy szervezet területein.
Az ellenőrzési osztály megértése
Az ellenőrzési osztály fő feladatai a következők:
- Határozza meg a politikák és eljárások betartásátA belső ellenőrzés minőségének értékelése Szabványügyi Testület vagy egyébAnnak az információs technológiai rendszereknek a hatékonysága és biztonsága felülvizsgálataEllenőrizze az etikai kódex és a jogsértések kezelésére irányuló intézkedések erősségét.Hozzon elő kiegészítő felügyeletet a belső számviteli gyakorlatokra, amelyeken a külső könyvvizsgálók nem összpontosíthatnakA külső ellenőrök munkaminőségére összpontosítvaAz anyagi javak és leltár ellenőrzéseA munkavállalók vizsgálata panaszok és állítólag csaló tevékenységek
Az ellenőrzési osztály az időszakos felülvizsgálat eredményeit továbbítja az igazgatóság és az Igazgatóság könyvvizsgáló bizottsága számára. A legtöbb nem megfelelő, és itt vagy ott javaslatokat tesz az üzlet vagy szervezet fokozatos javítására. Egyes esetekben az ellenőrzési osztály munkája rendkívül fontos a probléma gyökereinek megismerésében, amelyet ki kell emelni. Példaként szerepel a szexuális zaklatás iránti igény és az ügyfélszámlák feltörésének módja. Vannak olyan esetek, amelyek arra késztetik az embereket, hogy vajon egy könyvvizsgáló osztály hatékonyan végez-e munkát. A Wells Fargo belső könyvvizsgálói nyilvánvalóan figyelmen kívül hagyták a lakossági banki szolgáltatásokkal kapcsolatos csalárd értékesítési gyakorlatokat, amelyek a jelentések szerint 2011-2016 körül zajlottak. 2016 óta több csaló tevékenységet fedeztek fel Wells Fargo más részein.
