Tartalomjegyzék
- A 10% -os szabály
- Levonások az önfoglalkoztatottak számára
- Az adószámla csökkentésének egyéb módjai
- Alsó vonal
Vessen egy pillantást a havi költségeire, és nagy esély van arra, hogy az egészségbiztosítás a lista tetején található. Az eHealthInsurance összehasonlító webhely szerint az állami támogatással nem rendelkezők esetében az egészségügyi tőzsdén eladott tervek átlagos díja havi 440 dollár volt. Időközben a családi tervek átlagosan 1, 168 dollárba kerülnek.
Mivel oly sok vásárló növekvő egészségügyi kiadások miatt aggódik, akkor azon tűnődhet, vajon tud-e legalább adókedvezményt fizetni a díjakra. A válasz: Attól függ. A díjak már adómentesek lehetnek, ha a munkahelyi bérszámfejtés révén fizeti őket. Ha nem, akkor továbbra is igényelhet levonást, ha az összes egészségügyi költsége elegendő.
Az önálló vállalkozók szintén jogosultak egészségbiztosítási díjaik leírására, de csak akkor, ha megfelelnek bizonyos kritériumoknak.
Kulcs elvihető
- Ha a munkáltatóján keresztül egészségbiztosítást kap, akkor a járulékokat valószínűleg adózás előtti dollárral kell fizetni. Ezért nem vonhatja le a díjak részét az év végén. Levonhatja a díjakat és az egyéb egészségügyi költségeket, ha a kiadások meghaladják a kiigazított bruttó jövedelem 10% -át, vagy az AGI-t. Azonban csak azt az összeget vonhatja le, amely meghaladja az AGI 10% -át. Az önálló vállalkozók, akik megfelelnek bizonyos kritériumoknak, levonhatják a díjakat, még akkor sem, ha nem teljesítik a 10% -os küszöböt. Ugyanakkor nem vonhatnak le többet, mint az üzleti jövedelmük.
A 10% -os szabály
Az eHealthInsurance szerint az amerikaiak csaknem fele munkáltatói terv alapján kap egészségbiztosítást. Ha van bérszámfejtése, akkor valószínű, hogy a prémiumot fizeti meg adózás előtti dollárral. Ez azt jelenti, hogy nem vonhatja le a díjakat az év végén, vagy kétszer vonja le ezt a kiadást.
Lehetséges azonban, hogy levonhatja a biztosítási díjak egy részét, ha a biztosításért egyedül fizetett az adózás utáni dollár segítségével. A 2019-es adóévben levonhatja a képesített, megtérítetlen egészségügyi költségeket, amelyeket Önért, házastársáért vagy eltartottáért fizetett, de csak akkor, ha azok meghaladják a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 10% -át. Ez magasabb sáv, mint 2017 és 2018, amikor az AGI 7, 5% -át meghaladó költségek voltak jogosultak a levonásra.
A minõsített költségek magukban foglalják az egészségbiztosítási kötvényekért fizetett díjakat, valamint a zsebébôl fakadó kiadásokat, például orvoslátogatások, műtétek, fogorvosi és látási ellátás, valamint mentális egészség. Csak az AGI 10% -át meghaladó költségeket vonhatja le, amely megegyezik a jövedelmével, levonva bizonyos költségeket, például a tartásdíjakat (ha 2019 előtt rendezik meg) és a nyugdíjazási terv hozzájárulásait.
Tegyük fel például, hogy az évre korrigált bruttó jövedelme 50 000 USD volt. Ennek az összegnek tíz százaléka 5000 dollár, tehát az ezt meghaladó minõsített költségek levonhatók. Ha az összes egészségügyi költsége, beleértve a biztosítási díjakat, 6000 USD, akkor 1000 USD levonható adóköteles jövedelméből.
A számítás elvégzésekor ügyeljen arra, hogy ne számoljon be visszatérített költségeket - például „prémium adójóváírásokat” - a jövedelem-alapú állami támogatásokat, amelyek segítenek fedezni a tőzsdén eladott díjak költségeit. El kell hagynia azokat a költségeket is, amelyeket a biztosítótársaság vagy a munkáltató megtérített.
Az orvosi költségek levonásához el kell sorolnia a levonásokat. Ennélfogva ellenőrizze, hogy teljes levonások meghaladják-e a szokásos levonásokat, mielőtt ezt megtenné. 2019-ben a szokásos levonás 12 200 dollárra nőtt azok számára, akik egyéni visszatérítést nyújtottak be, és 24 400 dollárra nőtt a házastársak együttesen bejelentő házastársak esetében.
Levonások az önfoglalkoztatottak számára
A 10% -os szabály alóli kivétel az a magánszemély, aki saját vállalkozást működtet. Ebben az esetben levonhatja a prémium kifizetéseinek teljes összegét, de csak akkor, ha nem jogosult részt venni egy másik munkáltató tervében. Ez akadályozhatja meg a leírást, ha más állása van. Azt sem vonhatja le a díjakat, ha a házastársának munkahelyi tervében fedezetet tud nyújtani.
Az önálló vállalkozók esetében a levonást azonban az üzleti jövedelme korlátozza. Egy adott évben nem vonhat le nagyobb összeget, mint amennyit a társaságán keresztül generál.
Azok a személyek, akik egynél több vállalkozással rendelkeznek, csak egyet jelölhetnek ki egészségbiztosítási terv szponzoraként; a maximális levonás igénybevétele érdekében nem egyszerűen összeadhatja több társaság jövedelmét. Ezért érdemes lehet az adókedvezmények összegének növelése érdekében a jövedelemtermelő vállalkozást kiválasztani a terv szponzoraként.
Az önálló vállalkozók levonása a személyi jövedelme leírásának minősül. Tehát ha Ön egyéni vállalkozó, akkor a levonás összegét maga az 1040 űrlapon kell megadnia, nem pedig a C ütemtervben („Profit vagy veszteség az üzleti életből”).
Az adószámla csökkentésének egyéb módjai
Még ha nem is jogosult az egészségbiztosítási díjak levonására - akár azért, mert nem éri el a költségküszöböt, sem pedig úgy dönt, hogy a szokásos levonást használja -, akkor más módon is használhatja az adószámot az általános egészségügyi kiadások csökkentése érdekében.
Megfontolhatja például egy nagymértékben levonható egészségügyi terv (HDHP) vásárlását az egyes piacokon. Ezeknek a terveknek általában alacsonyabbak a díjai, mint a többi kötvénynél, és lehetővé teszik, hogy egészségügyi megtakarítási számlát (HSA) használjon a zsebéből származó költségek kifizetésére (általában nem lehet őket biztosítási díjakhoz felhasználni). A HSA-ba való hozzájárulása adókedvezményes, és ha elszámolható költségekre használják, akkor a kifizetések is adómentesek.
A HDHP kiválasztásával az általános egészségügyi költségeinek nagyobb részét átutalja egy takarékos járműbe, amely adókedvezményeket nyújt. Minél magasabb az adótartalom, annál inkább profitálhat ezekből a megtakarításokból. Az IRS 2019-re egy nagymértékben levonható egészségügyi tervet számít egy legalább 1350 dollár levonható egyéni politikának vagy legalább 2700 dollár levonható családi házirendnek.
Bizonyos esetekben az egészségbiztosítási díjakat a HSA pénzeszközökkel is meg tudja fizetni, ami azt jelenti, hogy adómentesek. Egy ilyen forgatókönyv: amikor ideiglenesen a korábbi munkáltatójának tervében marad. Az 1985. évi konszolidált omnibusz költségvetési egyeztetésről szóló törvény, mely más néven COBRA néven ismert, lehetővé teszi a csoportos lefedettség fenntartását 18 hónapig, miután elhagyta munkáját vagy elvesztette biztosítását, mivel kevesebb órát dolgozik.
Biztosítási díjakat fizethet az egészségmegtakarítási számlán lévő pénzeszközökből, ha korábbi munkáltatójától COBRA fedezetet kap, vagy munkanélküli-ellátásokban részesül. Ily módon adózás előtti pénzt használhat az egészségügyi ellátás érvényben tartására.
Míg a legtöbb munkáltató, aki egészségbiztosítást kínál, támogatja a díjakat, akkor általában a teljes számlát járja, amikor a COBRA alatt folytatja fedezetét. Ha van HDHP-je, és egészségügyi megtakarítási számlát használ, legalább meg tudja fizetni ezeket a díjakat adózás előtti dollárral.
Egy másik kivétel vonatkozik a munkanélküli-ellátásokra. Ezek az egyének egészségügyi megtakarítási számlájukon keresztül is fizethetnek díjakat, amennyiben rendelkeznek HDHP-vel.
A nagymértékben levonható tervek nem feltétlenül igazak mindenkinek. Ha már létezik orvosi állapota, vagy ha az elkövetkező évben jelentős egészségügyi kiadásokra számít, akkor érdemes választani a robusztusabb ellátást. A nyílt beiratkozási időszak alatt gondosan mérlegelnie kell lehetőségeit, hogy megtaláld az igényeidnek legjobban megfelelő tervet.
Alsó vonal
A munkaadói tervért fizetett díjak már valószínűleg adómentesek. Bizonyos korlátozott körülmények között azonban előfordulhat, hogy adókedvezményt kap, ha egyedül fizet a tervért.
Ön jogosult a díjak levonására, ha például az összes egészségügyi költsége meghaladja a kiigazított bruttó jövedelmének 10% -át, vagy ha önálló vállalkozó. Az utóbbi esetben elképzelhető, hogy a biztosítási díjak teljes összegét le lehet írni, amennyiben az nem haladja meg az üzleti jövedelmét.
