Gyakorlatilag az Egyesült Államoknak nincs már öröklési adója. A készpénz vagy vagyon örökségét nem adóztatják a kedvezményezett jövedelmeként. És 2019-től az ingatlanadó, amelyet a birtok maga fizet, csak a 11, 2 millió dollárt meghaladó összegeket terheli. Sőt, a törvény külön rendelkezése lehetővé teszi a túlélő házastárs vagyonának megkétszerezését az említett mentességhez. Ennek eredményeként nagyon kevés birtok vagy kedvezményezettje egyáltalán tartozik adóvalóval.
Kulcs elvihető
- Az öröklés nem tartozik jövedelemadó hatálya alá. A szövetségi ingatlanadó most csak a szupergazdag adófizetők kicsi kisebbségére vonatkozik, becslések szerint évente körülbelül 2000. A hagyományos IRA-kból származó, örökölt jövedelem akkor adóztatandó, amikor a kedvezményezett elosztja a szétosztást..
Egyes államok adózási örökösöket viselnek. 2019-től ezen államok közé tartozik Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey és Pennsylvania. Ezek közül az államok közül egyik sem adóztat az örökösödést, amely az elhunyt házastársa vagy gyermekei felé kerül. Felszámításukkor az adók az örökség 5–15% -át teszik ki.
Ritka eset, amikor adókat kell fizetni
Az ingatlantulajdonosoknak, mint az egyéneknek, be kell nyújtaniuk a jövedelemadó-nyomtatványokat. Adók is tartozhatnak, ha például a birtokon lévő eszközök továbbra is kamatot vagy osztalékot keresnek. Ha az örökösök nem fizetik meg a jövedelemadót az örökség elosztása előtt, akkor a kedvezményezettek tartozhatnak némi adóval.
A birtok fizetheti a fizetendő adókat, vagy feloszthatja az adóköteles jövedelmet az örökösök között. Egyes esetekben az utóbbi végrehajtása ténylegesen megtakarítja a kedvezményezett pénzét, mivel a birtok magasabb adókulcsban lehet, mint az a személy, aki az örökség egy részét kapja. Az örökséget az IRS K-1 ütemterve rögzíti.
Az ingatlanadó jelenleg csak az egyénre jutó, 11, 2 millió dollárt meghaladó öröklésekre vonatkozik.
Az IRA-k bevonásakor
Míg a kedvezményezettek nem tartoznak jövedelemadóval az örökölt pénzért, ha öröklésük magában foglalja az egyéni nyugdíjszámlát (IRA), általában egy bizonyos időtartamra kell osztalékot fizetni tőle, és ha ez egy hagyományos IRA, nem pedig Roth, fizetjen jövedelemadót ebből a pénzből. Az IRS ismerteti az 590-B kiadvány szabályait.
Miért nincs ingatlanadó?
Az ingatlan-adó története az USA-ban vitatott. Az ellenfelek gyakran "halálos adónak" vetik alá.
Kevésbé terhelő körülmények között az ingatlanadót különösen tisztességtelennek tekintették az amerikaiakkal szemben, akiknek családi vagyonát inkább ingatlanhoz kötötték, mint a bankban lévő készpénzt. Az ingatlan adót fizetni kényszerülnék az ingatlan eladására. Különösen rettenetesnek tekintették a családi gazdálkodók számára, akiknek vagyonát a mezőgazdasági földterület, a felszerelések és az állattenyésztés kötötte le.
Az adó korlátozása
2010-ben a szövetségi ingatlanadó alóli mentességet bocsátottak ki legfeljebb 5 millió dollár értékű ingatlanok vonatkozásában. Ezt a mentességet megerősítették, és a korlátokat a kongresszus későbbi jogszabályai emelte. A jelenlegi törvény 11, 2 millió dollárt mentesít az ingatlanadó alól.
Megkerülni az adót
A becslések szerint évente mintegy 2000 amerikait fizetnek ingatlanadónak a legújabb törvény szerint, és általában könyvelőket foglalkoztatnak, akik hozzáértnek arra, hogy megoldásokat találjanak az ingatlanadó elkerülésére vagy minimalizálására.
Az ingatlanadó megkerülésének egyik legnépszerűbb módszere az, hogy a birtok egy részét előre adják el a családtagoknak. Egy másik lehetőség egy visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom létrehozása.
