Tartalomjegyzék
- A szükséges kezdő dátum
- Az RMD kiszámítása
- Milyen a terjesztési periódusod?
- Ha elmulasztja az RMD határidejét
- Alsó vonal
Azok a nyugdíjazási számlatulajdonosok, akik nyugdíjba vonulási éveik finanszírozása nélkül finanszírozhatják nyugdíjba vonulási éveiket, inkább örökké élvezhetik a nyugdíjazási terv eszközeinek nyújtott adóhalasztott növekedést. Ez azonban nem lehetséges, mivel az IRS végül halasztott adókat akar ezekre az egyenlegekre.
Kulcs elvihető
- A hagyományos IRA-k és a 401 (k) nyugdíjazási számlák arra vonatkozó felhatalmazása, hogy egy bizonyos életkor elérésekor meg kell kezdeni a minimális kivonásokat. Ezeknek a minimális eloszlásoknak vagy RMD-knek 72 éves korukban kell kezdődniük, és az RMD-k összege az Ön nyugdíjszámláján alapul. értékét és várható élettartamát. Ha nem veszi be az RMD-jét, vagy elmulasztja az erre vonatkozó határidőt, akkor a visszavont összeg 50% -áig pénzbírságot kap.
(A háttérolvasáshoz lásd az RMD terjesztésének stratégiai módszereit, valamint az oktatóanyagot: Bevezetés a nyugdíjazási tervekbe )
A szükséges kezdő dátum
Felismerve, hogy a nyugdíjazási számlatulajdonosnak némi időre lehet szüksége ahhoz, hogy alkalmazkodjon ehhez a követelményhez, az IRS az RMD első évében visszakapcsolást nyújt az egyének számára. Ha 2020-ban elérte a 72 éves korát, a december 31-i határidő helyett 2021. április 1-jéig el kell osztania a 2020-as RMD összeget nyugdíjszámlájáról. A megkövetelt kezdő dátum (RBD) az a dátum, amely azt az év április 1-jét illeti, amelyben Ön eléri a 72 éves korát. Ha az egyenlege minősített tervben van, 403 (b) vagy 457 (b), a munkaadója megengedheti, hogy az RMD kezdetét nyugdíjba vonulásáig halaszthassa, még akkor is, ha ez a 72 éves kor után következik be. a tervre alkalmazandó szabályok vonatkozásában.
Az RMD kiszámítása
A folyó év RMD összegének kiszámítása viszonylag egyszerű. Csak amire szükséged van (1) a nyugdíjalap számlájának az előző év végi értékére (az év végi valós piaci értékre) és (2) az elosztási időszakra, amelyet az IRS által kiadott élettartam-táblázatokból szerezhet be.
Az előző év végi valós piaci értéket elosztjuk az értékesítési periódusokkal, hogy megkapjuk az év RMD összegét. Az IRA-k esetében a letétkezelőnek proaktívan vagy kérésére kiszámítania és értesítenie kell az összeget, feltéve, hogy az előző év december 31-ig rendelkezett az IRA-val. Minősített tervek esetén a terv adminisztrátorának meg kell adnia a számítást és meg kell könnyítenie a terjesztést.
Kérje meg pénzügyi szakértőjét, hogy ellenőrizze újra az IRA előző év végi valós piaci értékét, mivel vannak olyan körülmények, amelyek között esetleg újra kell számolni.
Az elosztási időszak meghatározása
Az IRS három várható élettartamtáblát nyújt: (1) az egységes élettartam (l. Táblázat), (2) az együttes és az utolsó túlélő várható élettartama (ll. Táblázat) és (3) az egységes élettartam (táblázat). Az 1. táblázatot csak a kedvezményezettek használják, az I. táblázatot pedig a nyugdíjszámla-tulajdonos használja, aki a számla elsődleges kedvezményezettjévé a tíz évnél idősebb házastársat jelölte meg. Minden egyéb esetben, beleértve azokat is, amelyekben vagy nincs kijelölt kedvezményezett, vagy nem személyes kedvezményezett, például jótékonysági szervezet, a forgalmazási időszak meghatározásához a táblázatot használják.
Az alkalmazandó terjesztési időszak meghatározásához használja a korát és a kedvezményezett életkorát, ha alkalmazandó, abban az évben, amikor a számítást végzik. Például, ha 1949-ben született, akkor 2020-ig az életkora 71 év. Hacsak az IRA-ja nem az egyetlen kedvezményezettje a házastársa, és ha tíz éve meghaladja az ifjúságát, a terjesztési idő 26, 5. Ezt az alábbiak szerint határozzuk meg: keresse meg korát a táblázatban, és az Ön korától jobbra látható megfelelő szám az elosztási időszak.
Alternatív megoldásként feltételezzük, hogy az elsődleges kedvezményezett az 50 éves házastársa. Az eloszlási periódust ezután a következőképpen kell meghatározni: keresse meg házastársa életkorát az ll táblázat felső vízszintes sávján (C. függelék), majd keresse meg korát az első függőleges sávon. Az Ön eloszlási periódusa az, ahol a két életkor a diagramban derékszögben találkozik. Ebben a példában ez 35, 0. (További információkért nézd meg az élettartamot: Ez nem csupán szám .)
Mi történik, ha hiányzik az RMD határideje
Ha az RMD összeget nem osztják ki határidőre, akkor az IRS 50% -os jövedéki adót számít ki a vissza nem vett összeg után. Ezt úgy hívják, mint a túlzott halmozódási büntetést. Ha csak az RMD összeg egy részét vonja vissza, a büntetést az egyenleg alapján számítják ki. Tegyük fel például, hogy az évre kiszámított RMD összege 10 000 USD, és 5000 dollárt vontak vissza. 50% jövedéki adót számítanak fel 5000 dollárra.
(Tájékozódjon az IRA-tulajdonosok adómegtakarítási tanácsaival járó jövedéki adó elkerüléséről .)
Minden nem elveszett… Talán
Ha azt a szerencsétlen helyzetet tapasztalja, hogy hiba miatt meg kell fizetnie a jövedéki adót, kérheti az IRS-től mentességet. Általában a mentesség megfontolása érdekében az IRS megköveteli, hogy magyarázó levelet nyújtson be, amelyben felszólítja a mentességet a jövedelemadó-bevallásával. A jövedéki adót az IRS 5329-es formanyomtatványon kell beszámolni, amely a www.irs.gov weboldalon szerezhető be. Szüksége lehet egy nyugdíjterv-tanácsadó vagy adószakértő segítségére a mentesség kérésében.
Több nyugdíjszámla
- IRA
Az IRS lehetővé teszi, hogy több IRA-val rendelkező egyének összes IRA-jára összesítsék az RMD-t, és bárkinek elosszák az összeget. Óvatosan fogalmazva: ezeket az összegeket külön-külön kell kiszámítani az egyes IRA-k esetében, mivel mindegyikre eltérő szabályok vonatkozhatnak. Például, ha két IRA-ja van, az egyik a házastársával, aki tíz éven túl van az elsődleges kedvezményezett junior, a másik pedig a lányával, mint elsődleges kedvezményezetttel, az egyes IRA RMD-jének kiszámításához különféle táblázatokat kell használni. Minősített tervek
Ha több minősített terv alapján rendelkezik eszközével, akkor minden egyes terv RMD összegét el kell osztani az egyes tervekből. A több IRA-tól származó disztribúcióktól eltérően ezeket az összegeket nem lehet összevonni. 403 (b) s
Az IRA-k RMD-jéhez hasonlóan a többszörös 403 (b) számlák RMD-jét külön kell kiszámítani, de össze lehet vonni és kivonni egy 403 (b) számláról. Roth IRA-k
A Roth IRA-k esetében az RMD szabályai nem vonatkoznak a Roth IRA tulajdonosára. Az RMD eltérő szabályai vonatkoznak a Roth és a hagyományos IRA kedvezményezettekre. (Ezeket az Öröklött Nyugdíjazási Terv Eszközökben tárgyalják - első és második rész .)
Alsó vonal
Annak biztosítása érdekében, hogy az RMD összegét megfelelően kiszámítsák, és hogy betartsa az általános szabályokat, feltétlenül konzultáljon illetékes nyugdíj- vagy adószakértővel vagy pénzügyi intézménnyel. Az elővigyázatossági lépések végrehajtása elősegíti a kapcsolódó büntetések elkerülését. Ezenkívül próbálja meg elkerülni, hogy az utolsó pillanatig várja az RMD igénylését, mivel ennek elmulasztása esetén elmulaszthatja azt az határidőt, amelyen belül az összeget vissza kell vonni a szankciók elkerülése érdekében.
A témával kapcsolatos további olvasáshoz olvassa el az RMD buktatóinak elkerülése című szakaszt .
