Mi az aktív bizalom?
Az aktív bizalom olyan bizalom, amelyben a vagyonkezelőnek további intézkedéseket kell tennie azon túl, hogy passzív módon foglalkozik az ingatlanokkal a kedvezményezett érdekében. Az aktív vagyonkezelő társaságokat speciális alapoknak is nevezik. Az aktív bizalom eltér a passzív bizalomtól vagy a medve bizalomtól. Passzív bizalom esetén a vagyonkezelő kizárólagos felelőssége az, hogy gondoskodjon az ingatlanról, majd azt előre meghatározott időben átadja a kedvezményezettnek.
Kulcs elvihető
- Az aktív bizalom megköveteli a vagyonkezelő aktív részvételét irányelvei irányításában és végrehajtásában. Az aktív vagyonkezelő társaságok különböznek a rendes alapoktól, amelyek általában passzívabbak, ahol a vagyonkezelő főként átadói szerepet tölt be, kivéve, ha konkrét események vagy ütemtervek. Az aktív vagyonkezelői társaságok bizonyos okokból megtilthatják a kedvezményezetteknek történő kifizetéseket, vagy csak a kifizetéseket, ha a kedvezményezettek bizonyos előre meghatározott referenciaértékeket követnek.
Az aktív alapok megértése
Az aktív vagyonkezelés olyan típusú bizalom, legalább három fél - a vagyonkezelő, a vagyonkezelő és a kedvezményezett - között létrejött jogviszony az ingatlan átadása céljából a megbízóról a kedvezményezettre. Az Egyesült Államokban a vagyonkezelő társaságokat szabályozó törvények államokonként változnak. Az egységes állami törvényekről szóló biztosok nemzeti konferenciája, egy nonprofit szervezet, amely elősegíti az egységes törvények elfogadását az államok között, 2000-ben kiadta az egységes bizalmi kódexet, amelyet legalább tucat állam elfogadott legalább részben.
Az egységes bizalmi kódex szerint a vagyonkezelő társaságok általában a vagyonkezelő és az azonosítható kedvezményezett között vannak elrendezve, de vannak olyan vagyonkezelői alapok is, mint jótékonysági vagy tiszteletbeli alapok, amelyekben nem azonosítható kedvezményezett. A jótékonysági vagyonkezelői alapok vagyont adományoznak a jótékonysági szervezeteknek, míg a tiszteletbeli vagyonkezelői alapok olyan eszközöket osztanak el, mint például háziállatok, amelyek nem képesek az eszközök elosztását bíróságon végrehajtani. Tiszteletbeli vagyonkezelõnek hívják őket, mivel a vagyonkezelõ tiszteletére kötelezõ, de jogilag nem kötelezõ arra, hogy az eszközöket a vagyonkezelõ kívánságai szerint szétosztja.
A bizalom általános formája a passzív bizalom, amelynek során a vagyonkezelő az eszközök, például a pénz vagy az ingatlan törvényes tulajdonjogát ruházza fel egy vagyonkezelőre, aki azután köteles ezeket az eszközöket egyszerűen eljuttatni a kedvezményezetthez egy előre meghatározott időpontban. A passzív bizalom egyik példája a gazdag egyének által létrehozott, hogy leszármazottaik pénzügyi biztonságát biztosítsák egy előre meghatározott kor elérése után, feltehetően akkor, amikor az eltartott felelõs azért, hogy felügyelet nélkül gondoskodjon az vagyonról.
Aktív alapok és kifinomult tervezés
A vagyonkezelők azonban időnként úgy döntenek, hogy aktív bizalmat létesítenek, ha kívánságaik összetettebbek, mint ami általában a szokásos. Az egyik olyan helyzet, amikor kívánatos lehet az aktív bizalom, amikor egy vagyonkezelő biztosítani akarja, hogy a kedvezményezett csak meghatározott célokra költessen rá bízott pénzt, vagy csak azt akarja, hogy a pénzt az egyes követelmények teljesítése esetén elosszák.
Tegyük fel például, hogy egy gazdag pár meg akarja osztani vagyonát gyermekeiknek, de a szülők más politikai nézeteket képviselnek, mint gyermekeik. Ezek a vagyonkezelők esetleg aktív bizalmat kívánnak felállítani, amely előírja, hogy a pénzt nem lehet adományozni konkrét célokra. Egy másik példa lehet arra, hogy a vagyonkezelő csak akkor oszthatja el a pénzt, ha a kedvezményezett bizonyos célokat teljesít, például a főiskolán végzett. Ezeket a vagyonokat aktív vagyonkezelőnek kell tekinteni, mivel a vagyonkezelőnek nem csak a pénz elosztására van szüksége, hanem annak ellenőrzésére is, hogy a kedvezményezett bizonyos módon viselkedik.
