Mi az a 403 (b) terv?
A 403 (b) terv (különféleképpen 403b vagy 403b tervként írva) az állami iskolák és adómentes szervezetek egyes alkalmazottai számára a nyugdíjazási számla. A résztvevők között tanárok, iskolai adminisztrátorok, professzorok, kormányzati alkalmazottak, ápolók, orvosok és könyvtárosok szerepelnek. A vallási miniszterek szintén részt vehetnek ezekben a tervekben. Ne feledje azonban, hogy van egy speciális tervtípus - a 403 (b) (9) -, amelyet kifejezetten a vallási intézmények alkalmazottai számára fejlesztettek ki.
Kulcs elvihető
- A 403 (b) s hasonlít a 401 k) -re, ám állami iskolák és adómentes szervezetek alkalmazottaira szolgálnak, nem pedig a magánszektorbeli dolgozókra. A 403 (b) előnyei a 401 (k) -hez képest elősegíthetik a gyorsabb megszolgáltatást. pénzeszközeinek és további felzárkózási hozzájárulások bevonásának lehetőségeA befektetési lehetőségek azonban korlátozottak lehetnek a 403 (b) ponttal, és egyes számlák kevesebb védelmet nyújtanak a hitelezőkkel szemben, mint 401 (k).
A 403 (b) terv megértése
A 403 (b) terv jellemzői és előnyei nagyjából hasonlítanak a 401 (k) tervhez. Mindkettőnek ugyanazok az alapvető járulékkorlátok vannak - 2020-ban 19 500 dollár. A munkavállalói és a munkáltatói hozzájárulások együttes összege a 2020-ban 57 000 dollárra (2019-ben 56 000 dollár) vagy a munkavállaló legutóbbi éves fizetésének 100% -ára korlátozódik. Mindkettő Roth-ot kínál. A 403 (b) tervhez hasonlóan a 403 (b) terv 6500 dollár felzárkózási hozzájárulást kínál az 50 éves és idősebb korosztály számára (2019-ben 6000 dollár). Ezenkívül speciális tervet kínál azok számára is, akik legalább 15 éves szolgálatot végeznek ugyanazon munkáltató mellett (lásd alább).
Noha ez nem túl gyakori, munkahelyi helyzete végül hozzáférést biztosíthat mind a 401 (k), mind a 403 (b) tervhez. Ezekben az esetekben a munkavállalók hozzájárulhatnak mindkét számlához. Azonban a teljes hozzájárulás mindkét tervhez nem haladhatja meg a 19 500 dollár (2019 dollár 2019-ben) korlátot, nem számítva 401 (k) felzárkózási hozzájárulást.
403 b) Terv
A 403 (b) nyugdíjazási terv előnyei
A szokásos 403 (b) tervben szereplő bevételeket és bevételeket addig az adóhoz halasztják, amíg azok visszavonásra nem kerülnek. A Roth 403 (b) összegű bevételeket és bevételeket adó halasztják, ha a visszavonások minősített eloszlásnak minősülnek.
A 403 (b) ponttal rendelkező munkavállalók szintén jogosultak lehetnek a megfelelő hozzájárulásokra, amelyek nyújtása a munkáltatónként eltérő. Azok a tervek, amelyek nem kínálnak ilyen munkáltatói mérkőzéseket, megfosztják a munkavállalókat az általuk nyújtott alapvetően szabad pénztől, de ezek alacsonyabb ügyfelekhez vezethetnek. költségeket. Azoknak a 403 (b) bekezdéseknek, amelyeknek nincs megfelelő hozzájárulása, nem kell teljesíteniük a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) súlyos felügyeleti szabályait, ami azt jelenti, hogy adminisztratív díjaik alacsonyabbak lehetnek, mint a 401 (k) vagy egyéb alapok esetében nagyobb felügyeletre. (Azonban a nem ERISA-státusz némi potenciális hátránnyal jár a számlatulajdonosok számára, amint azt alább megjegyezzük.)
Számos 403 (b) terv 401 (k) s-nál rövidebb idõtartamra ruház alapokat, és néhányuk még az alapok azonnali megszerzését is megengedi, amit a 401 (k) pont ritkán tesz. Ezenkívül, ha egy alkalmazottnak legalább 15 éves szolgálata van egyes nonprofit szervezeteknél vagy kormányzati ügynökségeknél, akkor képesek lehetnek további felzárkózási hozzájárulásokat fizetni egy 403 (b) tervhez, amit azok, akik 401 (k) tervvel rendelkeznek, nem képesek. E rendelkezés értelmében további 3000 dollárt fizethet be évente 15 000 dollár élettartamra. És a szokásos nyugdíjazási terv felzárkózási rendelkezéseivel ellentétben nem kell, hogy 50 éves vagy annál idősebb legyen, hogy kihasználhassa ezt, ám ugyanakkor a teljes 15 évig ugyanazon jogosult munkáltatónak kell dolgoznia.
A 403 (b) terveket mentesítik a megkülönböztetésmentesség-tesztelés alól, amelynek célja annak biztosítása, hogy a vezetői szintű vagy a magasan kompenzált munkavállalók aránytalanul nagyobb mértékben részesüljenek a nyugdíjazási tervből származó előnyökben, mint más munkavállalók.
A 403 (b) terv hátrányai
Csakúgy, mint a 401 (k), a 403 (b) tervből 59 59 éves kor előtt kivont pénzeszközökre 10% -os adószankció vonatkozik, bár bizonyos körülmények között elkerülheti a büntetést, például el lehet választani a munkáltatótól 55 éves vagy annál idősebb korban, képesített orvosi költségeket kell fizetnie, vagy fogyatékossá válik.
A 403 (b) szűkebb befektetési lehetőségeket kínálhat, mint a többi nyugdíjazási terv. Ennek oka: a 401 (k) -et általában befektetési alap-társaságok kezelik, és így számos különféle és sokoldalú befektetési lehetőséget kínálnak. A legtöbb 403 (b) terv ma már kölcsönös alapválasztást is kínál, bár a legtöbb esetben változó járadék-szerződésekben. Ezekben a tervekben a rögzített és változó szerződések, valamint a befektetési alapok csak a befektetések típusát engedik meg; tilos egyéb értékpapírok, például részvények és ingatlanbefektetési alapok (REIT).
403 (b) s értékű befektetési lehetőség megléte A szívesség a legjobb esetben vegyes áldás. Amikor a 403 (b) terméket 1958-ban fedezték fel, adóvédelem alatt álló járadékként ismerték. Miközben az idők megváltoztak, és a 403 (b) terv ma már kölcsönös alapokat kínálhat, amint azt megjegyeztük, sokan még mindig hangsúlyozzák a járadékokat. Ezeknek a befektetéseknek vannak bizonyos előnyei, ám a pénzügyi tanácsadók gyakran különféle okok miatt javasolják a járadékokba történő befektetést a 403 (b) pontban és más adóhalasztott befektetési tervekben.
Vegye figyelembe, hogy azoknak a 403 (b) bekezdéseknek, amelyek nem rendelkeznek ERISA-védelemmel, mint általában azoknál, amelyeknél nincs munkáltatói egyezés, előfordulhat, hogy a hitelezőkkel szemben ugyanolyan szintű védelem hiányzik, mint az ERISA-megfelelést igénylő típusoknál, ideértve a 401 (k) -ot is. Ha fennáll annak a veszélye, hogy a hitelezők üldözik Önt, beszéljen egy helyi ügyvéddel, aki megérti az Ön államának árnyalatait. A törvények összetettek lehetnek.
A nem-ERISA 403 (b) egyéb hátrányai között szerepel a mentesség a megkülönböztetés nélküli tesztelés alól. Évente készítik ezt a tesztelést annak megakadályozására, hogy a vezetői szintű vagy magasan kompenzált alkalmazottak aránytalanul nagy mértékben részesüljenek az adott tervből. Az ERISA védelem hiánya azt is jelenti, hogy a tervnek nem kell követnie az ERISA szabványokat a terv biztonságának biztosítása érdekében.
