A szükséges minimális eloszlások (RMD) kockázata
Azoknak, akik adókedvezményes egyéni nyugdíjszámlával (IRA) vagy más típusú nyugdíjszámlával rendelkeznek, legalább egy összeget ki kell vonniuk ebből a számlából, a 70½ éves kortól kezdve. Ha a számlatulajdonos nem veszi be a szükséges minimális elosztásnak (RMD) nevezett összeget időben, és a megfelelő összegben, akkor büntetést vonhat maga után. Minden egyes fel nem vett dollárért az IRS 50% -os büntetési adót számít fel.
Kulcs elvihető
- Adóhalasztott IRA vagy más típusú nyugdíjszámla tulajdonosának a büntető adó elkerülése érdekében legalább egy összeget 70½ éves kortól ki kell vonnia ebből a számlából.Ha a visszavonás elmarad, a tulajdonosnak fizetnie kell a jövedéki adót, és mentességet kell benyújtania. kérheti, vagy ha örökölt számlát örökölt egy olyan tulajdonostól, aki az RBD előtt meghalt, akkor válthat az ötéves szabályra, és a nyugdíjba vonulást követő ötödik év december 31-ig visszaviheti a számla teljes egyenlegét. A fióktulajdonos meghalt. Lehet, hogy nem praktikus az ötéves szabályra váltani pusztán azért, mert az RMD határidejét elmulasztották.
Lépések a nem fogadott visszavonások megoldásához
A nyugdíjszámlák ismertek adókedvezményeikkel, például az adóhalasztott növekedés együttes hatása miatt. A hagyományos, SEP és EGYSZERŰ IRA-k, minősített tervek és a 403 (b) számlák tulajdonosai és kedvezményezettjeinek azonban be kell tartaniuk az RMD-k bevezetésének határidejét. Ha valamilyen okból elmulasztja a határidőt, akkor néhány lépést meg kell tennie.
1. lépés: Fizessen a jövedéki adót
A fizetendő jövedéki adót az IRS 5329 űrlapon és az 1040 IRS űrlapon (a jövedelemadó-bevallás) kell jelenteni. Az IRS weboldalon található lépésről lépésre szóló utasítások segítenek kiszámítani a fizetendő jövedéki adót.
Ha azonban bizonyos kivételek betartásával nem kell adóbevallást benyújtania, amint azt az 1040, 1040-SR vagy 1040-NR formanyomtatvány benyújtására vonatkozó utasítások ismertetik, akkor az 5329 formanyomtatványt önmagában kell benyújtania, és meg kell fizetnie a fizetendő jövedéki adót. Töltse ki az űrlapot a kért információkkal, és csatolja az Egyesült Államok Kincstárához fizetendő csekkjét vagy pénzátutalását. A csekkre írja be társadalombiztosítási számát, az aktuális adóévet és az "5329 formanyomtatványt".
2. lépés. Kérjen mentesítést
3. lépés: Húzza ki a teljes egyensúlyt
Noha a jövedéki büntetést általában akkor kell alkalmazni, ha nem az időben vonta vissza az RMD összeget, akkor a bírságtól el lehet tekinteni, ha átvált az ötéves szabályra, és a számla teljes egyenlegét legkésőbb az ötödik év utáni 5. év december 31-ig visszavonja. évben a nyugdíjszámla-tulajdonos meghalt. Nézzük meg a következő példát:
2018-ban John az IRA-t örökölte testvérétől, Rontól, aki 65 éves korában halt meg. Mivel Ron a VBD előtt halt meg, Johnnak két lehetősége van az IRA egyenlegének elosztására:
- John eloszthatja az eszközöket az egyetlen várható élettartama alatt. A legtöbb IRA-tervdokumentum esetében ez az alapértelmezett lehetőség, és összhangban áll az RMD-előírások rendelkezéseivel.John az eszközöket Ron halála évét követő ötödik év december 31-ig eloszthatja.
John a várható élettartamot választja. A 2019-es RMD 10 000 dollár, de John 2019 december 31-ig nem von ki összeget. Ha John továbbra is a várható élettartam módszerét akarja használni, 5000 dollár jövedéki adót kell fizetnie az IRS-hez, és 5329 űrlapot kell benyújtania. Kérhet mentességet, ha úgy érzi, hogy a kudarc ésszerű okból származik. John azonban automatikusan lemond a büntetésről, ha 201.12. December 31-ig, azaz a Ron halálát követő ötödik RMD-évben vonja vissza a számla egyenlegét.
Lehet, hogy nem célszerű az ötéves szabályra váltani, csak azért, mert elmulasztotta az RMD határidejét. Egy hozzáértő pénzügyi szakember segít meghatározni a legjobb cselekvési módot. Például, hogy pénzügyi szempontból megfelelőbb-e a jövedéki adó befizetése, hogy továbbra is élvezze az adóhalasztott növekedést vagy az adómentes növekedést Roth IRA esetében, vagy ésszerűbb-e elfogadni a mentességet és elosztani az ötéves időszakon belüli eszközök.
Alsó sor
Az RMD-határidő hiánya frusztráló és költséges lehet. Annak biztosítása érdekében, hogy nem történik meg, tegye meg a szükséges lépéseket annak biztosítása érdekében, hogy a terjesztés a megadott határidőn belül megtörténjen. Ez magában foglalja a letétkezelővel történő megállapodást a szisztematikus vagy automatikus kivonások előre meghatározott időpontban történő megtörténtéről. Legalább két hónappal a határidő előtt nyújtsa be kifizetési kérelmét, és ellenőrizze nyilatkozatait, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a helyes összeget elosztották-e számlájáról.
A kérelmek korai benyújtása elegendő időt biztosít a szükséges kiigazításokra. Beszéljen a pénzügyi intézménnyel más lehetőségekről, amelyek segíthetnek az RMD-követelmények teljesítésében.
