Mi volt az 1040A forma?
Az 1040A nyomtatvány az egyéni jövedelemadóra vonatkozó 1040 nyomtatvány egyszerűsített változata volt. Az 1040A nyomtatvány használatához az egyénnek meg kellett felelnie bizonyos követelményeknek, például nem kellett részleteznie a levonásokat, nem rendelkeznie vállalkozással és 100 000 dollárnál kevesebb adóköteles jövedelemmel kell rendelkeznie.
Nem hivatalosan "rövid formaként" ismert, az 1040 A-t a 2018. adóévre törölték, 2019. április 15-ig esedékes bejelentésre az abban az évben debütált 1040-es űrlap javára.
Az 1040A forma megértése
A legtöbb amerikai adófizető az IRS 1040 űrlapot használja a jövedelemadó-bevallás benyújtására. Az 1040-es forma egy olyan részletes forma, amely komplex befektetésekkel, tételes levonásokkal, többszörös adójóváírásokkal és több mint 100 000 dolláros éves jövedelemmel rendelkező adófizetők számára nagyobb lehetőségeket biztosít az adófizetési kötelezettség csökkentésére. Mivel általában az 1040A formanyomtatványhoz további adóügyi dokumentumok szükségesek, az egyszerűbb adóviszonyokkal rendelkező egyének korábban választhatták az 1040A képernyőt.
Kulcs elvihető
- Az 1040A nyomtatvány az egyéni jövedelemadóra vonatkozó 1040 nyomtatvány egyszerűsített változata volt. Az űrlapot használó adóbevallóknak kevesebb, mint 100 000 dollár adóköteles jövedelmet kell keresniük, és nem kellett ösztönző részvényopciókat gyakorolniuk az adóév során. A 2018-as adóévre az űrlapot megszüntették az átalakított 1040. űrlap javára. Az 1040 űrlap másik változata az űrlap volt. 1040EZ, amelyet még egyszerűbb kitölteni, mint az 1040A, és a 2018-as adóbevallás kezdetétől is megszüntették.
Az 1040A nyomtatvány az 1040 nyomtatvány egyszerűsített változata volt. A kétoldalas nyomtatvány lehetővé tette az adófizetők számára a rendes jövedelem, egyes levonások és jóváírások jelentését. Azok az egyének, háztartási fejek, házasok, akik külön-külön házasodtak be, házasodtak együtt, vagy özvegyek - bármelyik jogállási lehetőség hatálya alá tartoztak - adóbevallásaikat az 1040A segítségével nyújthatják be. Bár az 1040A nyomtatvány bármilyen életkorú és bejelentési státuszú adófizetők számára elérhető volt, nem mindenki volt képes arra, hogy ezt az űrlapot használja.
Az űrlapot használó adóbevallók 100 000 dollárnál kevesebb adóköteles jövedelmet szereztek, és az adóév során nem gyakoroltak ösztönző részvényopciókat (ISO). A bejelentett jövedelemnek bért, fizetést, csúcsot, tőkenyereséget, osztalékot, kamatjövedelmet, munkanélküliségi kompenzációt, nyugdíjat, járadékot, adóköteles társadalombiztosítási és vasúti nyugdíjazási ellátást, adóköteles ösztöndíjat vagy támogatást, valamint alaszkai állandó alap osztalékát kell megszerezni. Az egyéb bevételi formákat, mint például az üzleti jövedelmet, a 1040 bonyolultabb formanyomtatványon kellett jelenteni.
Hogyan működött az 1040A forma?
Az 1040A formanyomtatvány az adófizetők számára is lehetőséget adott számos adócsökkentés igénylésére adóköteles jövedelmük csökkentése érdekében. Azonban az egyetlen levonható összeg, amelyre igényelhetők voltak, a hallgatói kölcsön kamatai, a középiskola utáni tandíjak és díjak, az osztálytermi költségek és az IRA hozzájárulások. Az 1040A űrlapot használó adófizetők nem igényelhették levonást. Ez a korlátozás azt jelentette, hogy ha az egyén egyéb forrásokból való levonásra jogosult, mint például jótékonysági adományok vagy jelzálogkölcsön-levonások, és ha a levonható teljes összeg meghaladja a szokásos levonásokat, akkor nem lett volna előnyös az 1040A használata.
Az 1040A űrlap felhasználható adójóváírások igénylésére is. Az adójóváírások csökkentik az adófizetők alsó sorát vagy teljes adószámláját. Az ezen a formanyomtatványon igényelhető hitelek a következők voltak: American Opportunity Tax Credit (AOTC), Lifetime Learning Credit (LLC), Earned Income Credit (EIC), gyermekadó és kiegészítő gyermekadó-jóváírás, gyermek- és eltartott gondozási jóváírás, a időskorúak vagy fogyatékkal élők, valamint nyugdíj-megtakarítási hozzájárulási jóváírás.
1040A forma és 1040EZ forma
Az 1040 forma egy másik változata az 1040EZ forma volt, amely még egyszerűbb és könnyebben kitölthető volt, mint az 1040A forma, és a 2018-as adóbevallás kezdetétől is megszűnt. Az 1040EZ formanyomtatvánnyal azonban az egyénnek egyetlen adóalanyként vagy házastársként kellett benyújtania. Nem lehetett levonást igényelni, és csak az EIC adójóváírást lehetett igényelni az 1040EZ használatával.
Míg az 1040A forma kissé összetettebb volt, mint az 1040EZ forma, mégis viszonylag egyszerű volt az 1040-hez képest. Miután pénzügyi helyzetük megbonyolult az eltartottak, a speciális levonások és a kredit (például a középiskola utáni oktatáshoz kapcsolódó oktatáshoz kapcsolódó) miatt, a legtöbb az adófizetőknek át kellett váltaniuk a 1040EZ-es bejelentésről az 1040A-ra.
A 2018-os adóévvel debütált, átalakított 1040-es forma sokkal egyszerűbben használható, mint elődje. Ezért az 1040A és 1040EZ formákat eltávolítottuk.
