Mi az 1099-B forma?
1099-B formanyomtatvány: A Broker és a Barter Exchange bevétele egy szövetségi adóforma, amely felsorolja az adóalanyok nyereségeit vagy veszteségeit minden adóév során végrehajtott ügylet során. A bróker vagy cserecsere az adóévet követő év január 31-ig elküldi az űrlap másolatát minden ügyfelének.
Az adófizetők átviszik az információkat az 1099-B nyomtatványról a 8949 nyomtatványra, hogy kiszámítsák előzetes nyereségüket és veszteségeiket. Az eredményt fel kell tüntetni az adóbevallás D. jegyzékében.
Kulcs elvihető
- Az 1099-B űrlapot a brókerek küldik ügyfeleiknek. Ez felsorolja az adóév során végrehajtott összes tranzakciót. Az egyének az információkat azért használják, hogy kitöltsék a D. táblázatot, felsorolva az adóév nyereségét és veszteségét. A teljes összeg az egyén adott év adóköteles nyeresége (vagy vesztesége).
Ki tudja beküldeni az 1099-B űrlapot?
A brókereknek be kell nyújtaniuk ezt az űrlapot az IRS-hez, és másolatot kell küldeni közvetlenül minden olyan ügyfelüknek, aki az adóév során részvényeket, opciókat, alapanyagokat vagy egyéb értékpapírokat értékesített. Az IRS megköveteli az űrlap benyújtását, amely nyilvántartja az adóalanyok nyereségeit vagy veszteségeit.
Tegyük fel például, hogy tavaly több készletet értékesített. Az eladás bevétele 10 000 dollár volt. Ezt az adatot két forrásból kell bejelenteni az IRS-nek: az egyik az 1099-B formanyomtatványon és a második tőzsdei adóköteles nyereség jelentéseként.
Az 1099-B nyomtatványra vonatkozó információk tartalmazzák az egyes befektetések leírását, a vásárlás dátumát és árát, az eladás dátumát és árát, valamint az ebből származó nyereséget vagy veszteséget. Az ezen ügyletekre fizetett jutalékok nem tartoznak ide.
Adófizetőként a tőkeveszteségét levonják a tőkenyereségből, és felhasználhatók a bejelentett adóköteles jövedelem csökkentésére. Az adóévben levonható tőkeveszteség korlátozott. Ha azonban a tőkeveszteség meghaladja a határértéket, a különbséget át lehet vinni a következő adóévre vagy évekre.
A 8949 űrlapot használják a beruházásokból származó nyereségek vagy veszteségek előzetes számításához.
Az 1099-B űrlap kitöltése
Bróker vagy bartert tőzsde minden tranzakciót (a szabályozott határidős, deviza vagy az 1256. szakasz szerinti opciós szerződések kivételével) külön 1099-B nyomtatványon kell jelentenie.
Külön, az 1099-B formanyomtatványt be kell nyújtani azon személyek részére, akik eladtak (ideértve a rövid eladást is) részvényeket, árucikkeket, szabályozott határidős szerződéseket, deviza szerződéseket (határidős vagy szabályozott határidős szerződések alapján), határidős szerződéseket, adósságinstrumentumokat, opciókat vagy értékpapír határidős szerződések.
Az 1099-B űrlap további felhasználásai
Előfordulhat, hogy egy másik vállalkozásnál csereügyletekben részt vevő társaságnak 1099-B nyomtatványt kell benyújtania. Arra szolgál, hogy beszámoljon a tőkeszerkezet változásairól vagy egy olyan társaság ellenőrzéséről, amelyben állománya van.
A formanyomtatványon szerepel a kapott készpénz és a kapott áruk vagy szolgáltatások valós piaci értéke, vagy a kapott kereskedelmi jóváírások.
Az adófizetőket fel lehet kérni a csereüzlet során elért nyereség bejelentésére. A bejelentendő nyereség lehet készpénz, ingatlan vagy készlet formájában.
1099-B forma
Az 1099-B formanyomtatványt brókerek és barteres tőzsdék használják az adófizetési év során az ügyfelek nyereségének és veszteségének nyilvántartására. Az egyes adófizetők megkapják az űrlapot már kitöltött brókerektől.
Egyéb vonatkozó formák
