Ha az adókedvezményes pénzeszközök megtakarítási lehetőségeit keresi, akkor valószínűleg hallott már a HSA-król. Az egészségmegtakarítási számla (HSA) egy egyedülálló hármas adókedvezménnyel járó megtakarítási számla. A járulékok csökkentik az adóköteles jövedelmet, számlán belüli növekedésük adómentes, és a minősített kivonások (vagyis azok, amelyek orvosi költségekhez kerülnek felhasználásra) szintén adómentesek. Az egy méretű befektetési lehetőségek azonban ritkán illenek mindenkibe. Érdemes lenne-e a HSA pénzügyi szempontból számodra?
Hogyan működnek a HSA-k?
Ahhoz, hogy jogosultak legyenek hozzájárulni a HSA-hoz, az adófizetőknek egy nagy levonhatóságú egészségügyi tervet kell bevezetniük, amelyet olyan tervként definiálnak, amelynek levonhatósága legalább 1350 USD (egyén) vagy 2700 $ (család), az év december 1-jéig (járulék) az összegek arányosak a részleges évre jogosult adófizetőkkel; ezek az adatok 2018-ra és 2019-re vonatkoznak). Egy magánszemély legfeljebb 3.450 dollárt fizethet be egy HSA-ba 2018-ban (3500 dollár 2019-ben). Az 55 éves vagy annál fiatalabb adófizetők járulékos járulékot fizethetnek be évi 1000 dollárban. Egy család esetében a hozzájárulási korlátot 2018-ra 6900 dollárra és 2019-re 7000 dollárra állapítják meg. A közös HSA-fiókok nem engedélyezettek; mindenkinek saját számlával kell rendelkeznie. Egyes hozzájárulások az adófizető munkáltatói pénzeszközök formájában valósulhatnak meg - ténylegesen ingyenes pénz.
A letétbe helyezett teljes összeg adólevonható az adott évre vonatkozó visszatérítéseknél, még az iratgyűjtők számára is, akik nem részletezik levonásaikat. Az alkalmazottak közvetlenül a fizetési csekkből történő hozzájárulásokat adózás előtti dollárral fizetik meg, csökkentve a bruttó jövedelmüket. A munkáltatói járulékokat a munkaadó levonja az adóköteles jövedelemből, a munkavállaló nem részletezi.
A számlán szereplő pénzeszközök most vagy a jövőben fizetik az egészségügyi költségeket. A visszavonásokat nem adóztatják, feltéve, hogy azokat költségek fedezésére használják fel, ideértve az alternatív egészségügyi kezelést (például akupunktúrás vagy kiropraktikai szolgáltatások), az orvosi rendelvényeket, az orvoslátogatást a társalapú fizetéseknél, a mentális és függőségi kezelést, a fogorvosi és látási ellátást, a dohányzásról való leszokás programjait., szolgálati állatok, hosszú távú gondozási biztosítási díjak és sok más orvosi jellegű áru és szolgáltatás. Az IRS rendszeresen frissíti a megengedett költségeket; lásd a 502-es pubt, vagy kérdezze meg biztosítóját a legfrissebb listáról.
A rugalmas kiadási számlákkal ellentétben a HSA-k nem használnak-vagy-veszít-funkciót. A számla az adófizetõkhöz tartozik, és nem veszíti el, ha a személy munkahelyét megváltoztatja, vagy a pénzeszközöket a naptári év vége elõtt nem használja fel. A pénzeszközök évről évre átvitték, így a HSA-k nagyszerű megtakarítási eszközként szolgálnak az egyre magasabb orvosi számlákhoz, amelyek a következő években előfordulhatnak.
Bónusz előnye, hogy 65 éves életév után a számlatulajdonos bármilyen célt vehet igénybe a HSA-tól, egészséggel kapcsolatos vagy sem; rendszeres jövedelemadót fizet, de büntetés nélkül.
A HSA előnyei
A HSA-k sok adófizető számára hasznosak, különösen annak a ténynek a fényében, hogy a 65 éves életkorra jellemző tipikus pár átlagosan 280 000 dollárt fog fizetni a zsebéből fakadó egészségügyi költségek meghalása előtt - a Fidelity Benefits Consulting 2018-as tanulmánya szerint. A Munkavállalói Előnyök Kutatóintézete (EBRI) szerint egy 55 éves adófizető, aki 65 éves koráig minden évben járul hozzá a HSA-hez, 60 000 dolláros egyenleget láthat a teljes hozzájárulásból, ami körülbelül 42 000 dollár, feltételezve, hogy 5% -os megtérülési rátát jelentenek.. Számos nagy közös befektetési alapú HSA tízéves hozamot ér el, amely lényegesen meghaladja az 5% -ot.
Egy agresszív, magas jövedelmű 45 éves korhatár megtakarítása, beleértve a felzárkózási járulékokat, ha jogosultak, 65 000 éves korban 150 000 dolláros egyenleget láthat. Ha a megtérülési ráta 7, 5%, ami teljes mértékben megvalósíthatónak tűnik, akkor az egyenleg 193 000 dollárra emelkedik.
A millenniumi vállalkozók tudomásul veszik: egy 28 éves adócsoportba tartozó HSA tulajdonos, aki 25 éves korában kezdte el és 7, 5% -ot keresett a számlán, idővel csak 350 000 dollárt spórolhatott volna meg a szövetségi jövedelemadókban, nem is beszélve az állami adókról vagy más bérszámadókról. (Megjegyzés: ez a zárójel 2018-ban véget ért; az új adószámla szerint a legközelebbi zárójel 24% és 32%; a megtakarítók többé-kevésbé szereznék meg a fenti példát.)
Ki részesül a legjobban azáltal, hogy rendelkezik HSA-val?
A HSA-k a legjobban működnek a nagykereskedők és a magas jövedelemmel rendelkezők számára. Miért? Mindenekelőtt, mint minden adókedvezményes befektetési stratégia esetében, a magas adószintek egyikében kell lennie, hogy jelentős pénzt spóroljon meg adókedvezmény útján.
Másodszor, ezeknek a maximális hozzájárulásoknak a teljesítéséhez (az egyetlen módszer, amellyel az eszközök maximális növekedését az utakon keresztül hasznosítják) mély zsebekre van szükség - és nem csak azért, mert a fizetésedbe becsavarják. A HSA-k magas levonható egészségbiztosítási tervvel dolgoznak, ne feledje. Ez azt jelenti, hogy képesnek kell lennie arra, hogy legalább 1.350 dollárt (és a kötvénytől függően sokkal többet fizet) a zsebéből az éves orvosi számlákban - mielőtt a biztosítás beindul.
A legfontosabb az, hogy szilárd befektetési számlát találjanak a HSA alapok számára. Számos pénzügyi intézmény kínál HSA-kat, de nem mindegyik agresszív módon fektet be pénzeszközöket, vagy nem engedi a számlatulajdonosnak, hogy ellenőrizze az alapok befektetését. Szükség van egy adminisztrátorra, aki olyan befektetési lehetőségeket kínálhat, amelyek megfelelnek a számlatulajdonos kockázati toleranciájának. Az önálló vállalkozók tovább csökkenthetik az adóköteles jövedelmet azáltal, hogy egészségbiztosítási díjakat fizetnek a zsebükből, megtakarítva a HSA pénzeszközeit a jövőben.
Kinek van előnye a legkevésbé azért, ha rendelkezik HSA-val?
Az HSA-k nem nagy megtakarítók az alacsony jövedelmű csoportok számára. A kezdők számára az alacsony jövedelmű családoknak valószínűleg nincs extra pénze a HSA-ban való elhelyezéshez. Ironikus módon, azok, akik a legolcsóbb „Affordable Care Act” terveket választják, egyébként is megragadtak a magas levonásokkal.
Tegyük fel, hogy egy 35 éves, évi 25 000 dollárt kereső kaliforniai személy az állam egészségbiztosítási piacán (más néven "tőzsde") vásárolt egy HSA-támogatásra jogosult Blue Shield Bronz tervet, amely 4500 dollár levonható havonta 143 dollárért. Vagy talán az a személy, aki a Blue Shield továbbfejlesztett ezüst tervet választotta havonta 187 dollárra, és 1900 dollárra csökkentette az egészségügyi levonhatóságot. Mivel a 25 000 dollár kevesebb, mint egy egy család esetén a 2018. évi szövetségi szegénységi szint 250% -a (30 150 dollár), az egyén valószínűleg jogosult lesz költség-megosztási csökkentési támogatásra, amelynek csökkentenie kell a fedezet havi költségeit, és segítenie kell a levonások és egyéb költségek csökkentését (ezt megszereznie kell egy ezüst tervet).
A közepes jövedelmű családok és azok, akik jelentős orvosi költségeket várnak, szintén valószínűleg profitálnak, ha nem mennek el a magasan levonható HSA útvonalon. A számok ropogtatása szükséges ahhoz, hogy kitaláljuk, mi a legjobb.
Alsó vonal
„A HSA olyan emberek számára működik a legjobban, akik nem jogosultak a tőzsdén történő vásárlásra” - mondja Craig Gussin, az egészségbiztosítók kaliforniai szövetségének alelnöke. „Az alacsony jövedelmű adófizetők nem fognak jelentős pénzt megtakarítani minden hónapban; nagy megtakarítás nélkül feladják az olcsó szolgáltatásokat. Mindez a számokra vezethető vissza. Az HSA-k legjobban az 50 éven felüli emberek csoportos terv alapján működnek, magas jövedelműek és nem tartalmaznak adókedvezményt. ”
Természetesen minden olyan jövedelmi körbe tartozó egészséges ember, aki arra számít, hogy kevés orvosi ellátásra vagy egyáltalán nincs szüksége orvosi ellátásra az év folyamán, mindig előtérbe kerül az általános olcsóbb terv kiválasztásával és a különbség elszámolásával.
És míg a HSA-k jó adókedvezményes járművek, mások jobbak. A pénzügyi tervezők egyetértenek abban, hogy az egyéneknek először max. 401 (k) terv és IRA hozzájárulást kell kifizetniük az évre. Ezután elkezdhetik a HSA finanszírozását, amely további nyugdíjazási ellátásokat fog biztosítani.
