A befektetésből származó cash flow a társaság cash flow kimutatásán szerepel. A befektetési tevékenységből származó cash flow magában foglalja a társaság hosszú távú befektetéseiből származó készpénzbeáramlást vagy -kiáramlást.
A pénzforgalmi kimutatás kimutatja a társaságból távozó és belépő készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek összegét.
A cash flow kimutatás szakaszai a következők:
Működési tevékenységből származó pénz,
Befektetési tevékenységekből származó pénz,
Finanszírozási tevékenységekből származó pénz.
A pénzforgalmi kimutatás hasznos annak mérésére, hogy a társaság mennyire kezeli hatékonyan a működési tevékenységekből származó pénzt vagy napi működési költségeket, valamint finanszírozási tevékenységeit, az adósság és a saját tőke kezelését.
A befektetési tevékenységből származó cash flow a készpénz hosszú távú felhasználását foglalja magában. Befektetési tevékenység lenne egy állóeszköz, például ingatlan, üzem vagy berendezés vásárlása vagy eladása. Ezenkívül a szétválás vagy összefonódás vagy felvásárlás eredményeként elért pénzeszközök befektetési tevékenységek alá tartoznak.
A társaság készpénzpozíciójának minden olyan változását, amely eszközöket, befektetéseket vagy eszközöket von maga után, a befektetési tevékenységek alatt kell felsorolni.
A vállalatok pozitív cash flow-kat várnak el. A vállalatok negatív cash flow-val is rendelkezhetnek, akár jövedelmező vállalatok is. Lehetséges, hogy például egy vállalkozás komoly beruházásokat eszközöl és berendezésekbe, hogy növekedjen az üzlet. Ezek a hosszú távú vásárlások negatívak lennének a cash-flow-ban, de hosszú távon pozitívak.
