A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szabályai a SIMPLE egyéni nyugdíjszámlákra (IRA) kimondják, hogy az ilyen típusú adó-halasztott nyugdíjszámlán részt vevő alkalmazottak a SIMPLE-számla megnyitása után két évig nem tehetnek át pénzt egy másik nyugdíjazási tervbe. Mit jelent ez mégis akkor, ha két éven belül kilép a társaságból, de az új munkáltatója nem kínál EGYSZERŰT?
Az alábbiakban bemutatjuk, hogyan működnek az EGYSZERŰ IRA-k, és mit tehetünk, ha ilyen helyzetbe kerülünk.
Az EGYSZERŰ IRÁK-ra vonatkozó szabályok
A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési terve (EGYSZERŰ) Az IRA vonzó adókedvezményes nyugdíjazási terv az olyan vállalkozások számára, amelyek 100 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztatnak. A munkáltató a tervet egy pénzügyi intézménnyel állítja össze, amely azt követően kezeli. A papírmunka minimális - csak egy kezdeti tervdokumentum és éves tájékoztatás az alkalmazottak számára. Az indítási és karbantartási költségek alacsonyak, és a munkáltatók adókedvezményt kapnak a munkavállalóknak fizetett hozzájárulásokért.
Ahhoz, hogy részt vegyenek az EGYSZERŰ IRA-ban, az alkalmazottaknak legalább 5000 dollár kompenzációt kell keresniük az előző két naptári évben, és számolniuk kell azzal, hogy a folyó évben legalább 5000 dollárt keresnek. A munkáltatók választhatnak, ha kevésbé korlátozzák a részvételi követelményeket. A munkáltató dönthet úgy is, hogy kizárja a részvételből azokat a munkavállalókat, akik egy szakszervezet révén juttatásokat kapnak.
Számlanyitáshoz az alkalmazottnak ki kell töltenie az EGYSZERŰ IRA elfogadási megállapodást. A terv kidolgozása után a munkáltatóknak minden évben hozzá kell járulniuk ahhoz, kivéve, ha a tervet megszüntetik. A munkáltatók azonban dönthetnek úgy, hogy megváltoztatják a járulék összegét - a 2% -os kötelező hozzájárulás és a 3% -os megfelelő hozzájárulás között -, ha követik az IRS EGYSZERŰ IRA szabályait.
Kulcs elvihető
- Az alkalmazottaknak két évet kell várniuk a SIMPLE IRA számla megnyitásától számítva, mielőtt ezeket a pénzeszközöket átutalják egy másik nyugdíjazási tervbe. Ha a kétéves várakozási időszakban pénzt vonnak ki a SIMPLE IRA-ból, akkor 25% -os korai elosztás tárgya lehet Önnek. büntetés. Mindazonáltal az átvitel vagy az átváltás a két egyszerû IRA között mentesül az IRS kétéves szabálya alól. A két év elteltével az eszközöket áthelyezhetik a SIMPLE IRA-ból egy elfogadható nyugdíjszámlára áthelyezés, átruházás vagy Roth konverzió révén..
Ha távozik a kétéves várakozási időszak alatt
A SIMPLE IRA számla megnyitásának első két éve nem teheti át ezeket az eszközöket egy másik nyugdíjazási tervbe. Ez a kétéves időszak az első napon kezdődik, amikor a munkáltató befizetést fizet a SIMPLE számlára. Az olyan elosztásokra, amelyeket ebben a két éves időszakban a KÖVETKEZŐ IRA-tól vesz igénybe, 25% korai terjesztési büntetést kell alkalmazni, ha Ön az elállás idején 59, 5 évesnél fiatalabb.
Van egy kivétel. A kétéves várakozási időszak nem vonatkozik az átvitelekre vagy a két egyszerű átutalás közötti átváltásra. Tehát, ha már nem tartózkodik abban a társaságban, amely szponzorálta a SIMPLE IRA-t, akkor hagyhatja az eszközöket ott, ameddig a kétéves várakozási időszak lejár, vagy átmozgathatja az eszközöket SIMPLE-re egy másik pénzügyi intézményben.
A kétéves időszak után
Két év elteltével áthelyezheti, meghosszabbíthatja (beleértve a közvetlen meghosszabbítást) vagy Roth-átalakítással egy SIMPLE IRA-t egy másik támogatható nyugdíjazási tervbe, függetlenül attól, hogy a SIMPLE-t szponzoráló társaságnál maradt-e vagy sem.
Az átadás végrehajtásához be kell nyújtania egy SIMPLE IRA elfogadási megállapodást, valamint az 5304-SIMPLE (vagy 5305-SIMPLE) nyomtatvány másolatát, amelyet a munkáltató kitöltött a SIMPLE IRA létrehozásához. Az átutalás az új fiók létrehozása után történhet.
