A tőkemegfelelési mutató, más néven tőke / kockázattal súlyozott eszközarány, a bank pénzügyi erősségét méri a tőke és eszközök felhasználásával. A betétesek védelmére, valamint a pénzügyi rendszerek stabilitásának és hatékonyságának előmozdítására használják szerte a világon.
Általában a magas tőkemegfelelési mutatóval rendelkező bankot biztonságosnak tekintik, és valószínűleg teljesíti pénzügyi kötelezettségeit.
A tőkemegfelelési arány kiszámítása
A tőkemegfelelési mutatót úgy számítják ki, hogy a bank tőkét elosztják a kockázattal súlyozott eszközeivel. A tőkemegfelelési mutató kiszámításához használt tőkét két szintre osztják.
Alapvető tőke
Az elsődleges alaptőke vagy az alaptőke saját tőkéből, rendes alaptőkéből, immateriális javakból és ellenőrzött bevételi tartalékokból áll. Az első szintű tőkét veszteségek fedezésére használják, és a banknak nincs szüksége a tevékenység megszüntetésére.
Második szintű tőke
A második szintű tőke nem ellenőrzött eredménytartalékot, nem auditált tartalékokat és általános veszteségtartalékokat foglal magában. Ez a tőke veszteségeket vesz fel egy társaság felszámolása vagy felszámolása esetén.
A két tőkeszint összeadódik, és kockázattal súlyozott eszközökkel osztják el a bank tőkemegfelelési mutatójának kiszámításához. A kockázattal súlyozott eszközöket úgy számítják ki, hogy megvizsgálják a bank hiteleit, felbecsülik a kockázatot, majd súlyt adnak hozzá.
A tőke és a kockázattal súlyozott eszközök minimális aránya
Jelenleg a tőke minimális aránya a kockázattal súlyozott eszközökhöz Bázel II alatt nyolc százalék, Bázel III alatt pedig 10, 5 százalék. A magas tőkemegfelelési mutatók meghaladják a Bázel II és a Bázel III követelményeit.
A minimális tőkemegfelelési mutatók kritikus fontosságúak annak biztosításához, hogy a bankok elegendő párnával rendelkezzenek ahhoz, hogy ésszerű mennyiségű veszteséget fedezzenek, mielőtt fizetésképtelenné válnának, és következésképpen elveszítik a betétesek pénzeszközeit.
Tegyük fel például, hogy az ABC banknak 10 millió dollárja van az első és 5 millió dollár a második szintű tőkéje. Van olyan kölcsönöket, amelyek súlyozása és 50 millió dollár kiszámítása volt. Az ABC bank tőkemegfelelési mutatója 30 százalék ((10 millió dollár + 5 millió dollár) / 50 millió dollár). Ezért ennek a banknak magas a tőkemegfelelési mutatója, és biztonságosabbnak tekintik. Ennek eredményeként a Bank ABC kevésbé valószínű, hogy váratlan veszteségek esetén fizetésképtelenné válik.
