Mi az a 3. szintű tőke?
A harmadik szintű tőke harmadlagos tőke, amelyet sok bank tart fenn piaci, áruk és devizakockázatuk fedezésére. A 3. szintű tőke az adósságok nagyobb változatosságát tartalmazza, mint az 1. és a 2. szintű fővárosok (lásd alább).
A 3. szintű tőke lebontása
A 3. szintű tőketartozások a 2. szintű tőkéhez viszonyítva nagyobb számban tartalmazhatnak alárendelt kibocsátásokat, nem nyilvánosságra hozott tartalékokat és általános veszteségtartalékokat. A 3. szintű tőkének való minősítéshez az eszközöknek a bankok 1. szintű tőkéjének 250% -ára kell korlátozódniuk, nem biztosítottaknak, alárendelteknek és legalább két éves futamidejűeknek.
A 3. szintű tőke eredete
A nagy pénzügyi intézmények tőkeszintjei a Bázeli Megállapodásokból származnak. Ez egy három (Bázel I, Bázel II és Bázel III) rendelet sorozatát képezi, amelyeket a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) 1988-ban elindított. Általánosságban az összes Bázeli Megállapodás ajánlásokat fogalmaz meg a banki szabályozásra vonatkozóan. a tőkekockázat, a piaci kockázat és az operatív kockázat tiszteletben tartása. A megállapodások célja annak biztosítása, hogy a pénzügyi intézmények elegendő tőkével rendelkezzenek a kötelezettségek teljesítéséhez és a váratlan veszteségek fedezéséhez. Míg a Bázeli Megállapodások megsértése nem von maga után jogi következményeket, a tagok felelnek a megállapodások végrehajtásáért hazájukban.
A Bázel I előírta a nemzetközi bankok számára, hogy minimális (8%) tőkét tartsanak fenn a kockázattal súlyozott eszközök százalékán alapulva. A Bázel I a bank eszközeit az adós jellege alapján öt kockázati kategóriába (0%, 10%, 20%, 50% és 100%) osztályozta (pl. Államadósság, fejlesztési bank adóssága, magánszektor adóssága), és több).
A minimális tőkekövetelmények mellett a Bázel II a szabályozási felügyeletre és a piaci fegyelemre összpontosított. A Bázel II kiemelte a bank elfogadható szabályozó tőkéjének három szintre osztását. A BCBS a 2008. évi pénzügyi válságot követően 2009-ben közzétette a Bázel III-t. A Bázel III célja a bankszektornak a pénzügyi stressz kezelésére való képességének javítása, a kockázatkezelés javítása és a bankok átláthatóságának erősítése.
Alapvető tőke, 2. szintű tőke, 3. szintű tőke
Az alapvető tőke egy bank alaptőkéje, amely a saját tőkéből és az eredménytartalékból áll; míg a 2. szintű tőke magában foglalja az átértékelési tartalékokat, a hibrid tőkeinstrumentumokat és az alárendelt futamidejű adósságokat. Ezenkívül a 2. szintű tőke magában foglalja az általános hitelveszteség-tartalékokat és a nyilvánosságra nem hozott tartalékokat. Az alapvető tőke célja a bank pénzügyi helyzetének mérése; egy bank 1. szintű tőkét használ fel veszteségek fedezésére az üzleti műveletek megszüntetése nélkül. A 2. szintű tőke kiegészítő (pl. Kevésbé megbízható, mint az 1. szintű tőke).
A bank teljes tőkéjét az első és a második szintű tőkéjének összegével számolják. A szabályozók a tőkearányt használják a bank tőkemegfelelésének meghatározására és rangsorolására.
A alapvető tőke a második szintű tőkéből és rövid lejáratú alárendelt kölcsönökből áll.
