Tartalomjegyzék
- Az adófizető meghatározása
- Az adófizetők lebontása
- Egyéni amerikai adófizetők
- Önálló vállalkozó és magántulajdonos
- Partnerségek és kis szervezetek
- Adók a vállalatok számára
Az adófizető meghatározása
Az adófizető lehet egy magánszemély vagy üzleti egység, amely adófizetési kötelezettséggel tartozik a szövetségi, állami vagy helyi önkormányzatnak. A magánszemélyek és a vállalkozások adójai a kormányok elsődleges bevételi forrásai. Az Egyesült Államokban az egyes adófizetőknek általában évente be kell nyújtaniuk és fizetniük kell mind a szövetségi, mind az állami adóbevallásokat. A vállalkozásoknak éves bevallást is be kell nyújtaniuk, de általában az egész évben rendszeresen tervezik és fizetik becsült adófizetéseket.
Az adófizetők lebontása
Az Egyesült Államok adórendszerét a szövetségi, az állami és az önkormányzatok szabályozzák és hajtják végre. A Belső Bevételi Szolgálat az elsődleges irányító ügynökség, amely mind a magánszemélyek, mind a vállalkozások számára felügyeli a bevezetett jövedelemadó-kódokat. Az állami és a helyi adóügyi hivatalok felelősek a helyi adók - például az értékesítési és ingatlanadók - végrehajtásáért és végrehajtásáért. Mind a magánszemélyeknek, mind a vállalkozásoknak tisztában kell lenniük adókötelezettségükkel, mivel a szükséges adók meg nem fizetése szankciókat vagy további jogi lépéseket eredményezhet.
Kulcs elvihető
- Az adófizető lehet egy magánszemély vagy üzleti egység, amely adófizetési kötelezettséggel tartozik a szövetségi, állami vagy helyi önkormányzatoknak. A kormányok elsõdleges bevételi forrása mind a magánszemélyek, mind a vállalkozások adójai. Az egyének és vállalkozások eltérõ éves jövedelemadó-kötelezettségekkel rendelkeznek.
Egyéni amerikai adófizetők
Különleges küszöbértékek vannak érvényben az éves egyéni jövedelemadó befizetésének a Belső Bevételi Szolgálathoz (IRS) és az állami bevételi osztályokhoz való kötelezőségére. A szövetségi küszöb az egyén bejelentési státusán alapul. Minden államnak megvannak a saját küszöbértékei is. Az egyes adófizetőknek ellenőrizniük kell a szövetségi és az állami küszöbértékeket egy adott évre vonatkozó bejelentési kötelezettségük meghatározása érdekében. A Belső Jövedelemszolgálat 501. számú kiadása: Az eltartottak, a standard levonás és a bejelentési információk szövetségi adóügyi útmutatást nyújtanak az egyes adófizetők számára.
Az egyén bejelentési státusa befolyásolja az adó visszatartását a bérekből. Ez egyben elsődleges tényező, amely befolyásolja az adott évre vonatkozó éves adókötelezettségeket. Ezért fontos, hogy az adóalanyok ugyanazzal a bejelentési státusszal rendelkezzenek a munkáltatójukkal, mint amelyet az éves adóbevalláshoz terveznek használni. A W-4 formanyomtatványhoz hasonló munkavállalói visszatartó űrlapok adóbevallásának helytelen észlelése túlságosan sok vagy kevés visszatartást eredményezhet, amelyet az adóbevallás időpontjában össze lehet egyeztetni.
Általában a házasság és az eltartottak (általában gyermekek) az a két dolog, amely az adófizetõ státuszát jellemzi. Ha házas, az egyén dönthet úgy, hogy külön vagy együttesen nyújt be bejelentést. Az adófizetőknek lehetősége van özvegyként is benyújtani, ha házastársa meghalt.
Azok az egyének, akik nem kötelesek éves adóbevallást benyújtani, továbbra is adókkal találkoznak mindennapi életükben. A jövedelemadók kivételével az adókat naponta és évente adókulcsként vetik ki az árukra és szolgáltatásokra, valamint az önkormányzatoknak külön fizetendő ingatlanadókra. A forgalmi adók és az ingatlanadók a helytől függően változnak.
Egyéni benyújtási küszöbök
Az Egyesült Államokban nem minden személy köteles szövetségi adóbevallást és állami adóbevallást benyújtani. Az adóbevallás benyújtásának szövetségi küszöbét az alábbiakban megadott bejelentési állapot határozza meg. Az egyes államok hasonló státusszabványokat követnek, de eltérő küszöbértékekkel rendelkezhetnek. Lehet, hogy néhány embernek egyáltalán nem kell adóbevallást benyújtania. Egyeseknek akkor is előnye származhat a bevallás benyújtásáról, hogy a küszöbértékek alatt vannak, mivel számukra visszatérítést kaphatnak a vonatkozó levonásokkal és jóváírásokkal együtt.
Az adófizetőknek adószámlák benyújtásához társadalombiztosítási számra van szükségük. A társadalombiztosítási számok a Társadalombiztosítási Igazgatóságtól szerezhetők be. A társadalombiztosítási szám adófizetői azonosító számként fog szolgálni, ezért fontos, hogy szerezzen egyet, ha adókötelezettségei vannak. Általában nincs korosztály a szövetségi és állami adók fizetésével kapcsolatban. Minden olyan személynek, akinek a bruttó jövedelme a küszöbszint felett van, adóbevallást kell benyújtania.
Az egyéni adófizetők bejelentési állapota a kocsmából. 501.
Az adóalany akkor tekinthető egyedülállónak, ha házastársa, elvált, regisztrált házastársa vagy az állami törvények szerint az adóév utolsó napjától törvényesen elválott. A háztartás feje vagy az özvegy személy adózás szempontjából nem tartozik az „egyetlen” kategóriába. Az egyéni bejelentők alacsonyabb jövedelemküszöböt alkalmaznak az adóbevallási kötelezettségekre.
A háztartásfő egyedülálló vagy nem házas adófizető, aki a háztartás támogatásának költségeinek legalább 50% -át fizeti, és más képesített családtagokkal él, akik számára az év több mint felét támogatja. Ez azt jelenti, hogy az adófizetõnek a háztartási számlák több mint felét meg kellett volna fizetnie, ideértve a bérleti díjat vagy a jelzálogkölcsönöket, a közüzemi számlákat, a biztosítást, az ingatlanadókat, élelmiszert, javításokat és egyéb háztartási költségeket. Néhány példa a képesített családtagokra: eltartott gyermek, unokák, testvér, testvér, nagyszülő.
Két adóév, akik az adóév végéig házasok, együttesen nyújthatják be adóbevallásaikat. Ha házastársi bejelentés alapján együttesen nyújtanak be kérelmet, a párok ugyanabban az adóbevallásban rögzíthetik jövedelmüket és levonásaikat. A közös adóbevallás gyakran nagyobb adó-visszatérítést vagy alacsonyabb adókötelezettséget eredményez.
A házasság benyújtása a közös benyújtás esetén akkor a legjobb, ha csak egy házastárs jelentős jövedelemmel rendelkezik. Ha mindkét házastárs dolgozik, és a jövedelem és a tételes levonások nagyok és nagyon egyenlőtlenek, akkor előnyösebb lehet külön benyújtani.
A házas külön benyújtás olyan adóállás, amelyet házas adófizetők használnak, akik úgy döntnek, hogy jövedelmüket, levonásaikat és jóváírásaikat külön adóbevallásokba könyvelik. A házastársak külön-külön benyújtása vonzó lehet azoknak a pároknak, akik úgy találják, hogy jövedelmük összevonása magasabb adószintet eredményez, mint bármelyikük esetében, ha külön benyújtják. Lehetséges az adókedvezmény a külön benyújtás esetén, ha az egyik házastárs jelentős egészségügyi költségekkel, különféle tételekre vonatkozó levonásokkal vagy bizonyos rendelkezésre álló jóváírásokkal rendelkezik.
Az adófizetők e kategóriáját túlélő házastársnak is nevezik. A szövetségi özvegy vagy özvegyi adóbevallás státusza két évig elérhető özvegyekre és házastársa halála után eltartott eltartottakra.
Az egyes adófizetők az éves jövedelemadó-bevallás bejelentésekor egyedülálló háztartási felet, házastársi bejelentést együttesen, házas bejelentést külön, vagy özvegyet választhatnak.
Egyéni adómértékek és általános levonások
Azok az adófizetők, akik éves szövetségi adóbevallást nyújtanak be, a következő adómértékekre és általános levonásokra vonatkoznak 2019. évre vonatkozóan, a bejelentési státuszuk szerint.
Egyéni adómértékek - adóalap.
Minden egyes adófizető jogosult a következő, „A” táblázat szerinti általános levonásokra:
Az egyéni adófizetők ütemterve A standard levonások - adóalap.
1040 forma
A jelenlegi 1040 adózási forma megkönnyíti a bejelentést az egyes adófizetők számára, egyszerű bevallással. Fél oldalát takarja el, és képeslap-iratnak nevezhető. Míg azonban az első 1040 oldal egyszerűsödik, sok adófizetőnek az adott helyzettől függően csatolnia kell a megfelelő nyomtatványokat vagy ütemezéseket.
Önálló vállalkozói adók az egyének számára
Előfordulhat, hogy az önálló vállalkozóknak vagy az önálló adófizetőknek be kell nyújtaniuk a C jegyzetet az 1040-es számukkal. A C jegyzék elsősorban az önálló vállalkozók és az egyéni vállalkozók jövedelemkimutatása. 1099 jövedelmet tartalmaz. Ezek az egyének jogosultak bizonyos üzleti levonásokra.
Adózási társaságok és egyéb kisvállalkozások
A társaságok és a korlátolt felelősségű társaságok üzleti vállalkozások, amelyeknek egynél több tulajdonosuk van. Ezek az egységek alkotják az Egyesült Államok kisvállalkozásainak nagy részét. Más típusú kisvállalkozások, amelyeknek esetleg fontolóra kell venniük az éves jövedelemadó-bevallásokat, magában foglalhat vagyonkezelőket, vagyonokat és minősített közös vállalkozásokat.
A társaságok és az LLC-k általában társaságokként kerülnek adóztatásra. A szövetségi adókat illetően a társulások általában 1065-es formanyomtatványt nyújtanak be, amely információs visszatérítés a K-1 jelentéssel, amely az adóköteles jövedelmet vagy veszteséget átadja az egyes adófizetőknek. Ezért a partnerek adókat fizetnek a K-1 jövedelmükről is, és benyújtják ezt a jelentést egy 1040-es számmal, amelyre azután egyedi 1040-es adómértékek vonatkoznak.
Adók a vállalatok számára
A vállalatok általában egész évben rendszeresen fizetnek becsült adófizetést. Ezek a kifizetések összeegyeztethetők az éves adóbevallással. A legtöbb vállalat 1120 űrlapot nyújt be. Az 1120 űrlap szolgál a legtöbb társaság elsődleges adóbevallási okmányaként, és összehasonlítható az egyének 1040 űrlapjával. Mint az 1040, az 1120 űrlaphoz a társaság helyzetétől függően csatolt nyomtatványokat és ütemezéseket is igényel.
21%
Az adócsökkentésről és a munkahelyről szóló törvény értelmében a vállalatok általában egy adókulcsot alkalmaznak, ami 21%.
